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Tópico: contabilidad electronica
contafer

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 27, 2024 17:38:00 Asunto: Re: contabilidad electronica
Facilidades para los contribuyentes personas físicas RMF 2024 2.8.1.17. Las personas físicas que tributen conforme al Capítulo II, Secciones I y III y Capítulo III del Título IV de la Ley del ISR, cuyos ingresos totales del ejercicio inmediato anterior no hubieran excedido de $4'000,000.00 (cuatro millones de pesos 00/100 M.N.), o que inicien actividades en el ejercicio y estimen que sus ingresos obtenidos en el mismo no excederán de la cantidad señalada, quedarán relevados de cumplir con las siguientes obligaciones: I. Enviar la contabilidad electrónica e ingresar de forma mensual su información contable en términos de lo señalado en el artículo 28 del CFF. II. Presentar la Información de Operaciones con Terceros (DIOT) a que se refiere el artículo 32, fracción VIII de la Ley del IVA. CP_PACO, REVISANDO LA RMF APLICABLE PARA 2024, EN LA REGLA ANTES CITADA (2.8.1.17), MENCIONA QUE QUEDAN RELEVADOS DE CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES DE LAS DOS FRACCIONES QUE SE ENUMERAN, CUANDO LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR NO EXCEDA DE LOS $ 4,000,000.00 RECAPITULANDO EN EL EJERCICIO 2024 EXCEDO DE LOS INGRESOS Y ESTOY OBLIGADO AL ENVIO DE LA CONTABILIDAD ELECTRONICA Y DIOT EN EL 2025 NO EXCEDO DE LOS INGRESOS, EN EL 2026 NO ESTOY OBLIGADO AL ENVIO DE LA CONTABILIDAD ELECTRONICA. ES CORRECTA MI INTERPRETACION?, GRACIAS POR SUS COMENTARIOS SALUDOS CONTAFER
Tópico: contabilidad electronica
contafer

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 26, 2024 12:53:20 Asunto: Re: contabilidad electronica
GRACIAS CP_PACO, A PARTIR DEL 2025 DICHA OBLIGACION PERMANECE PARA LOS EJERCICIOS SIGUIENTES? QUE PASA SI EN EL 2026 YA NO EXCEDO DE DICHOS INGRESOS (4 MILLONES), ESPERO SUS COMENTARIOS SALUDOS CONTAFER
Tópico: contabilidad electronica
contafer

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2024 13:21:25 Asunto: contabilidad electronica
Compañeros buenas tardes, agradezco el tiempo que se tomen en leer y contestar la siguiente duda: Soy persona fisica con actividad empresarial, desde mi registro ante el SAT en ningun ejercicio habia excedido de los ingresos de 4 millones de pesos, por lo que no estaba obligado al envio de la contabilidad, en este mes (marzo/2024), mis ingresos superan los 4 millones, mi pregunta es: ¿A PARTIR DE QUE MES ESTOY OBLIGADO AL ENVIO DE LA CONTABILIDAD ELECTRONICA?, Espero sus valiosos aportes. SALUDOS CONTAFER
Tópico: APLICACION DE PERDIDAS FISCALES Y SALDOS A FAVOR EN AUDITORIA SAT
contafer

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 10, 2022 11:40:51 Asunto: APLICACION DE PERDIDAS FISCALES Y SALDOS A FAVOR EN AUDITORIA SAT
BUEN DÍA COMPAÑEROS, DE ANTEMANO AGRADEZCO EL TIEMPO QUE INVIERTAN EN LEER Y COMENTAR EL SIGUIENTE CASO: SOY PERSONA FISICA, TRIBUTO EN EL REGIMEN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES, EL SAT ME AUDITO EL EJERCICIO 2019, DEL RESULTADO DE LA AUDITORIA ME ESTAN DETERMINANDO UN CREDITO A PAGAR ENTRE ISR E IVA MAS MULTAS LA CANTIDAD DE $ 1,400.000.00 EN LOS EJERCICIOS 2020 Y 2021 TENGO PERDIDAS FISCALES, ASI COMO SALDOS A FAVOR DE IVA (DICHOS SALDOS RESULTAN POR QUE ESTOY TRABAJANDO CON PRESTAMOS BANCARIOS) MI PREGUNTA SON: 1.- PUEDO APLICAR LAS PERDIDAS FISCALES DE LOS EJERCICIOS 2020 Y 2021 A LO QUE DETERMINO LA AUTORIDAD COMO RESULTADO DE LA AUDITORIA DEL EJERCICIO 2019? 2.- LOS SALDOS A FAVOR DE IVA DE LOS EJERCICIOS 2020 Y 2021 LOS PUEDO ACREDITAR CONTRA LOS SALDOS DETERMINADOS POR LA AUTORIDAD COMO RESULTADO DE LA AUDITORIA DEL EJERCICIO 2019? ESPERO SUS COMENTARIOS. SALUDOS ATENTAMENTE CONTAFER
Tópico: PAGO DE RECARGOS
contafer

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 31, 2021 15:05:01 Asunto: PAGO DE RECARGOS
BUENAS TARDES COMPAÑEROS, UN SALUDO CORDIAL PARA TODOS, DE ANTEMANO AGRADEZCO EL TIEMPO QUE SE TOMEN PARA EMITIR UNA OPINION AL SIGUIENTE PLANTEAMIENTO. TENGO SALDO A FAVOR DE IVA EN EL EJERCICIO 2017, LO VOY A ACREDITAR EN UN PAGO PROVISIONAL DEL EJERCICIO 2018, EL MONTO A FAVOR ES MAYOR AL IMPUESTO A CARGO DEL 2018. MI PREGUNTA ES: EL ARTICULO 15 DEL RCFF, SEÑALA LO SIGUIENTE: Para los efectos de los recargos a que se refiere el artículo 21 del Código, se entenderá que el pago de las contribuciones o aprovechamientos se realizó oportunamente cuando el contribuyente realice el pago mediante compensación contra un saldo a favor o un pago de lo indebido, hasta por el monto de los mismos, siempre que se hubiere presentado la declaración que contenga el saldo a favor o se haya realizado el pago de lo indebido con anterioridad a la fecha en la que debió pagarse la contribución o aprovechamiento de que se trate. LA DUDA QUE TENGO ES QUE EL RCFF, SEÑALA QUE CUANDO EL PAGO SE REALICE MEDIANTE COMPENSACION Y EN ESTE CASO ES ACREDITAMIENTO EL QUE VOY A REALIZAR, DEBO PAGAR RECARGOS Y ACTUALIZACIONES DEBIDO A QUE MI MONTO A FAVOR ES MAYOR DEL 2017 QUE MI IMPUESTO A CARGO DEL 2018
Tópico: INGRESOS CONTABLES, NO FISCALES
contafer

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2020 20:11:12 Asunto: INGRESOS CONTABLES, NO FISCALES
COMPAÑEROS BUENAS NOCHES, DE ANTE MANO AGRADEZCO EL TIEMPO QUE SE TOMEN PARA EMITIR UNA OPINIÓN A LO SIGUIENTE: EN EL LLENADO DE LA DECLARACIÓN ANUAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2019 DE UNA P.M., (CONSTRUCTORA) REVISANDO MIS PAGOS PROVISIONALES, RESULTA QUE EN EL MES DE NOVIEMBRE DEL 2019, FACTURE A UNA EMPRESA EL MONTO TOTAL DE LA OBRA, LA CUAL POR CADA ANTICIPO LE GENERARÍA UN RECIBO ELECTRÓNICO DE PAGO (REP). POR LO ANTERIOR, EN LOS INGRESOS NOMINALES PARA EFECTO DE PAGOS PROVISIONALES, CONSIDERO EL MONTO TOTAL DE LOS INGRESOS QUE SE SEÑALA EN ESA FACTURA. RESULTA QUE EL 60% DE ESOS INGRESOS NO ESTÁN COBRADOS, PERO EN LOS INGRESOS QUE APARECEN PRELLENADOS EN LA DECLARACIÓN ANUAL NO HAY MANERA DE MODIFICAR LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO ANUAL. EN LA CONCILIACIÓN CONTABLE FISCAL, ESE 60% DE INGRESOS NO COBRADOS, LO SEÑALO COMO INGRESO CONTABLE NO FISCAL Y ME RESULTA LA MISMA CANTIDAD QUE EN MIS PAPELES DE TRABAJO. PERO NO SE MODIFICAN LOS INGRESOS NOMINALES PARA EFECTOS DE ISR ¿DEBO MODIFICAR EL PAGO PROVISIONAL DE NOVIEMBRE E IR ACUMULANDO EL INGRESO CONFORME ME VAYAN PAGANDO LOS ANTICIPOS? O QUE ME SUGIEREN USTEDES? AGRADEZCO SUS COMENTARIOS SALUDOS CONTAFER
Tópico: CALCULO DE IVA EN RIF
contafer

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Enero 14, 2020 11:56:35 Asunto: Re: CALCULO DE IVA EN RIF
GRACIAS MI ESTIMADO NICOLAS CASTILLO PERALES, ESTOY DE ACUERDO EN LA APRECIACIÓN DE QUE NO DEBE DE IR LOS INGRESOS GENERADOS AL PÚBLICO EN GENERAL EN EL RENGLÓN DE INGRESOS EXENTOS, PERO NO ESTOY DE ACUERDO QUE SE APLIQUE DOBLEMENTE LA PROPORCIÓN EN EL IVA ACREDITÁBLE, YO TAMPOCO ESTOY MUY FAMILIARIZADO CON LA APLICACIÓN DE MIS CUENTAS Y ME GUIÉ DE INFORMACIÓN OBTENIDA EN LIBROS Y CURSOS EN DONDE SE MUESTRAN EJEMPLOS DIFERENTES. MUCHAS GRACIAS, ES DE MUCHO VALOR LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA. SALUDOS CONTAFER
Tópico: CALCULO DE IVA EN RIF
contafer

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Enero 13, 2020 22:46:52 Asunto: CALCULO DE IVA EN RIF
BUEN DIA, ANTES QUE NADA DESEARLES EXITO EN ESTE AÑO 2020, DE ANTEMANO AGRADEZCO EL TIEMPO QUE SE TOMEN PARA EMITIR SUS COMENTARIOS AL SIGUIENTE TOPICO: ESTOY CALCULANDO EL IVA DE UN CONTRIBUYENTE QUE TRIBUTA EN EL REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL (LAVANDERIA), PERO A LA HORA DE INGRESAR LAS CANTIDADES EN LA PAGINA DEL SAT (MIS CUENTAS), ME CREA DUDA LA CANTIDAD QUE RESULTA EN EL RENGLON DE IVA ACREDITABLE. A CONTINUACION DETALLO LAS CANTIDADES INGRESOS GRAVADOS: $ 26,196.00 INGRESOS EXENTOS $ 78,820.00 COMPRAS/GASTOS AL 16% $ 79,164.72 IVA ACREDITABLE $ 12,300.80 PROPORCION DE IVA ACREDITABLE: $ 26,196.00/$105,016.00= 0.2494 DETERMINACIO DE IVA IVA PAGADO $ 12,300.80 (X) PROPORCION DE IVA ACREDITABLE: 0.2494 (=) IVA ACREDITABLE (PROPORCION) $ 3,067.81 IVA CAUSADO AL 16% $ 4,191.00 (-) IVA ACREDITABLE (PROPORCION) $ 3,067.81 (=) IVA A CARGO $ 1,123.19 EL RESULTADO DE IVA ACREDITABLE QUE ARROJA EN LA APLICACION DEL SAT (MIS CUENTAS) ES POR LA CANTIDAD DE $ 788.00 Y NO DE $ 3,067.81, ES DECIR EN LUGAR DE PAGAR LA CANTIDAD DE $ 1,123.19 ME RESULTA UNA CANTIDAD DE $ 3,403.00 ME PUEDEN POR FAVOR APOYAR EN LA DETERMINACION DEL RESULTADO DEL IVA ACREDITABLE POR LA CANTIDAD DE $ 788.00 AGRADEZCO NUEVAMENTE DE ANTEMANO SUS COMENTARIOS SALUDOS CONTAFER
Tópico: ATENCION A CARTA INVITACION
contafer

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Enero 23, 2019 13:28:55 Asunto: ATENCION A CARTA INVITACION
BUEN DIA COMPAÑEROS, EXITO PARA TODOS Y AGRADEZCO DE ANTEMANO EL TIEMPO QUE SE TOMEN EMITIR SUS COMENTARIOS. EN DIAS PASADOS ME LLEGO A MI BUZON TRIBUTARIO UNA CARTA INVITACION, EN DONDE ME DICEN QUE ME PRESENTE ANTE EL SAT PARA HACER ALGUNAS ACLARACIONES DE ERRORES QUE DETECTARON EN MI CONTABILIDAD. YA ANTES ME HABIAN ENVIADO DOS CARTAS ANTERIORES, MISMAS A LAS QUE HE ACUDIDO ANTE LA AUTORIDAD Y ME SOLICITAN EL PAGO DE IETU DEL EJERCICIO 2013, MISMO QUE A LA FECHA NO HE PAGADO. MI PREGUNTA ES PROCEDE EL COBRO DESPUES DE QUE YA HAN PASADO MAS DE 5 AÑOS, YA QUE UNA CARTA INVITACION NO TIENEN LOS MISMOS EFECTOS QUE UN REQUERIMIENTO, O PROCEDE POR QUE LA AUTORIDAD YA LO DETECTO. ESPERO SUS ATINADOS COMENTARIOS. GRACIAS
Tópico: CONTABILIDAD ELECTRONICA
contafer

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2016 23:20:57 Asunto: CONTABILIDAD ELECTRONICA
COMPAÑEROS BUENAS NOCHES, PRIMERO QUE NADA ENVIO UN SALUDO CORDIAL Y DE ANTEMANO AGRADEZCO EL TIEMPO QUE INVIERTAN EN LEER ESTE TOPICO Y EMITIR UNA OPINION AL RESPECTO. TUVE LA OPORTUNIDAD DE ASISTIR A UNAS PLATICAS QUE DIERON NUESTROS FLAMANTES AMIGOS DEL SAT, Y LA VERDAD ME CREARON CIERTAS DUDAS Y ESTOY SEGURO QUE CON SUS CONOCIMIENTOS ME PUEDEN ACLARAR 1.- CON RESPECTO A LA PRESENTACION DE LA CONTABILIDAD ELECTRONICA, PARA PERSONAS MORALES CON FINES NO LUCRATIVAS (COLEGIO DE PROFESIONISTAS), HASTA EL 7 DE OCTUBRE DEL 2015, LA AUTORIDAD CONSIDERABA PARA ESTE TIPO DE CONTRIBUYENTES SEGUIRIAN LLEVANDO LA CONTABILIDAD COMO HASTA EL 2015, CON UN LIBRO DE INGRESOS Y EGRESOS MI DUDA ES ¿ESTAN OBLIGADAS LAS PERSONAS MORALES CON FINES NO LUCRATIVOS A LA PRESENTACION DE LA CONTABILIDAD ELECTRONICA? ¿FUNDAMENTO LEGAL? 2.- CON RESPECTO A LAS PERSONAS FISICAS, TENGO ENTENDIDO QUE LAS PERSONAS FISICAS QUE NO REBASEN LOS 2 MILLONES DE PESOS , CON SOLO PRESENTAR UNA ACLARACION EN EL PORTAL DEL SAT EN DONDE SEÑALEN QUE USARAN LA OPCION DE MIS CUENTAS, QUEDAN RELEGADOS DE ESTA OBLIGACION? MI DUDA REFERENTE A LAS PERSONAS FISICAS ES QUE EJERCICIO TENGO QUE TOMAR DE REFERENCIA EL INMEDIATO ANTERIOR (2015), YA QUE EN EL 2013 Y 2014, TUVE INGRESOS POR MAS DE 2 MILLONES DE PESOS AGRADEZCO SUS ACERTADOS COMENTARIOS SALUDOS FERNANDO GARCIA

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