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| Autor | Mensaje |
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| Tópico: IVA en Agencias de Viaje | |
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roberbaeza Mensajes: 5 |
Foro: Fiscal
Enviado:
Febrero 25, 2009 12:24:09 Asunto:
IVA en Agencias de Viaje
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| Consulta por Pago de Transporte aereo a traves de agencias de viaje. Tengo facturas por servicio de transporte aereo pagado a credito a traves de una agencia de viajes, por lo que cuando recibo la factura provisiono el IVA y cuando se le paga a la agencia se envia al efectivamente cobrado cancelando la provision. La duda que me queda es en que momento es acreditable el IVA, si la agencia probablemente ya pago por ese servicio. Asimismo el cheque o transferencia sale a nombre de la agencia, pero no asi el comprobante, debido a que los boletos de avion de las aerolineas fungen como soporte documental mas una pequeña factura de la agencia por cargos adicionales. Entonces es acreditable tal operacion? Que alternativas puedo tener para no tener problemas a futuro. De antemano Gracias... | |
| Tópico: Fundamento | |
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roberbaeza Mensajes: 12 |
Foro: Fiscal
Enviado:
Febrero 07, 2009 11:48:50 Asunto:
Re: Fundamento
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| Era una disposicion que se encontraba en Relosucion Miscelanea creo que hasta el 2004 o 2005, pero ya desapareció. Saludos... | |
| Tópico: IVA. Momento de Causacion | |
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roberbaeza Mensajes: 17 |
Foro: Fiscal
Enviado:
Diciembre 18, 2008 17:31:51 Asunto:
Re: IVA. Momento de Causacion
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| Que tal, buenas tardes. La duda surgió porque en un curso fiscal el expositor comentaba que si el IVA retenido no se pagaba en tiempo y forma perdía su acreditamiento de acuerdo a lo siguiente: Artículo 5o.- Para que sea acreditable el impuesto al valor agregado deberán reunirse los siguientes requisitos: IV. Que tratándose del impuesto al valor agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A de esta Ley, dicha retención se entere en los términos y plazos establecidos en la misma, con excepción de lo previsto en la fracción IV de dicho artículo. El impuesto retenido y enterado, podrá ser acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención, y... En base a la primera oración, comentaba el expositor, si el IVA retenido no hubiese sido enterada en los términos y plazos establecidos, no sería acreditable, debido a que no reuniría ese requisito. | |
| Tópico: IVA. Momento de Causacion | |
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roberbaeza Mensajes: 17 |
Foro: Fiscal
Enviado:
Diciembre 17, 2008 14:44:55 Asunto:
Re: IVA. Momento de Causacion
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| Disculpen la tardanza. el caso es éste. 1. Mi Duda S.A. de C.V. recibe en Septiembre 2008 el servicio de honorarios profesionales de su contador. Importe----------------------2,000.00 IVA 15%-----------------------300.00 Subtotal---------------------2,300.00 Ret ISR------------------------200.00 Ret IVA------------------------200.00 ------------------ Neto a Pagar--------------1,900.00 2. Mi Duda S.A. de C.V. Le paga a su contador en el mes de Octubre 2008. 3. El IVA que le retuvo a su contador ($200.00), los entera a la federación hasta Diciembre 2008. 4. ¿Ese IVA retenido y enterado, podra ser acreditable? 5. Si no es asi, ¿solo sería esa parte o todo el comprobante? 6. para efectos de ISR, si sería deducible en su totalidad? 7. Para efectos de IETU, ¿Sería deducible en su totalidad? | |
| Tópico: IVA. Momento de Causacion | |
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roberbaeza Mensajes: 17 |
Foro: Fiscal
Enviado:
Diciembre 15, 2008 10:25:55 Asunto:
IVA. Momento de Causacion
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| Que tal, buenos dias: Tengo una PM que retuvo IVA por honorarios pero que no los enteró en tiempo y forma, que parte de ese comprobante ya no seria acreditable, solo esa tercera parte que no se enteró o la totalidad de éste? y de igual forma que efectos tendría para ISR, ya no sería deducible? De antemano... gracias | |
