Fiscalia

No hay nada que agradecer mis estimados vabdo y CP_PACO El mejor agradecimiento que podemos darle al foro es seguir participando activamente aun y cuando sea minima la aportacion

A continuacion un enlace con el PADRON DE ESCUELAS que expidieron comprobantes con REQUISITOS FISCALES para la aplicacion del Estimulo Fiscal por pago de colegiaturas [url]http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/18_20515.html[/url] Saludos [i]Editado: Abril 26, 2012 17:47:46[/i]

[quote] Buenos días, Estoy con la misma incognita. Se esta comprando la licencia de un software muy caro y el contador de la empresa en EUA quiere trasladarme un 10% de impuestos. Mi pregunta es si aplica, algún tipo de impuestos. Dado que es una operación nada más y no aplicaría en mi ver si el impuesto sobre ventas de EUA ni siquiera el IVA de importación. Les agradezco sus comentarios y de estar equivocada, me lo hagan saber. [/quote] A continuacion un enlace,te recomiendo que antes de plantear tus dudas busques si el tema ya se trato [url]http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&op=latest&id=262322[/url] Saludos [i]Editado: Abril 26, 2012 11:12:22[/i]

Creo que deberas leer con detenimiento la regla ya que aunque se refiera a la submaquila,se refiere a las obligaciones de la IMMEX hacia la Empresa que submaquila Como pretendes facturar a Tasa 0% si no tienes en tu poder alguno de los Reportes que debe presentar la IMMEX ya sea Semestral o Anual y que debes tener en tu poder [color=red][b]AL MOMENTO DE ELABORAR LA FACTURA[/b][/color]. El fundamento legal ya lo mencionaste La otra opcion que tienes es tu propia interpretacion de la regla y no estar en condiciones de efectuar la submaquila Saludos [i]Editado: Abril 11, 2012 15:41:28[/i]

El requisito se refiere a la ventas de [b]PRIMERA MANO[/b] de mercancias de Importacion que [b]PUEDAN SER IDENTIFICADAS INDIVIDUALMENTE.[/b] Se considera que pueden ser identificadas individualmente cuando ostenten un número de serie Cuando las mercancías no puedan ser identificadas individualmente, bastará que se anote, en el comprobante fiscal que ampare la enajenación, la leyenda [b]“Mercancías de Importación”[/b]. [b]Fuente: Regla 1.6.24 de RCGMCE[/b] Saludos

[quote]Mi duda es la siguiente, como puedo optar para facturar al 0% servicios de submaquila si son mis primeras operaciones con una IMMEX y no hemos tenido operaciones por lo menos durante 6 meses? [/quote] [color=blue][b]En que parte de la ley se establece el plazo??[/b][/color] Me explico la regla 5.2.9 establece que para optar a la tasa 0% de IVA es necesario contar con un [color=red][b]reporte de exportaciones de operaciones de submaquila con la proporcion de bienes exportados, durante los 6 meses anteriores[/b][/color], y que este deberá estar en poder del submaquilador [color=red][b]al momento en que este haga la factura[/color] correspondiente por sus servicios. [color=blue][b]De quien supones que es la obligacion de proporcionar el reporte??[/b][/color] Pero que pasa en el caso de que se trate de [color=red][b]un prestador de servicios nuevo[/b][/color], que solo lleve unos cuantos meses trabajandole a la IMMEX, y [color=red][b]aún no hay un reporte con la proporcion respectiva[/b][/color]? significa esto que debe esperar 6 meses para poder cobrar sus honorarios y expedir su factura? o de que forma pudiese optar a la tasa 0% sin contar con el reporte respectivo? [color=blue][b]Tambien es nueva la IMMEX como para no tener algun reporte del material objeto de submaquila,o de algun reporte anual al que esta obligada?? [/b][/color] En la respuesta a los cuestionamientos deberas encontrar tu respuestas Saludos

Respondido en el Foro de Comercio Exterior

tavo_franco: En el articulo 25 Fraccion I LIVA se establece cuales son las importaciones exentas de IVA dentro de las cuales están las temporales por eso la mención de [b]“asi como el IVA que corresponda”[/b] En el pedimento de regularización se contemplan la Fecha de entrada y Fecha de pago del Pedimento original asi como la Fecha de pago de la Regularizacion. El IVA se calcula con las contribuciones ya actualizadas que forman la base, para dicho impuesto. Tu Agente Aduanal será el encargado de efectuar dicho calculo,tu mayor preocupación deberá estar en el pago de la multa establecida en el Articulo 183, fracción II, primer párrafo de la Ley Aduanera citado a continuacion II. Si la infracción consistió en exceder los plazos concedidos para el retorno de las mercancías de importación o internación, según el caso, [color=red][b]multa de $1,640.00 a $2,460.00[/b][/color] si el retorno se verifica en forma espontánea,[b] [color=red]por cada periodo de quince días o fracción que transcurra desde la fecha de vencimiento del plazo hasta que se efectúe el retorno [/color][/b] Saludos

ecd1982 Deberas facturar a nombre del residente en el extranjero y plasmar la siguiente leyenda en la factura: [b]La mercancía aquí descrita fue entregada a: [color=red] (NOMBRE,DIRECCION Y R.F.C. DE LA EMPRESA IMMEX)[/color]la cual cuenta con el registro IMMEX [color=red](NUMERO DE IMMEX)[/color] La operación se efectua en términos del articulo 29 Fraccion I de la Ley del Impuesto al Valor Agregado y las Reglas 5.2.3 Fraccion II y 4.3.23 de Carácter General en Materia de Comercio Exterior [/b] Es necesario cumplir con el procedimiento mencionado en la Regla 4.3.23 para comprobar a las Autoridades la aplicación del 0% de IVA y amparar asi tu operación de venta a la Empresa IMMEX considerandola como Exportacion. Deberas acudir con un Agente Aduanal para tramitar un pedimento de Exportacion Definitiva Virtual cubriendo en su caso los honorarios del mismo y a la vez la Empresa IMMEX deberá tramitar un Pedimento de Importacion Temporal Virtual. Los pedimentos deben estar correlacionados,es decir, en el Pedimento de Importacion Virtual deberá mencionar al pedimento de Exportacion Virtual y viceversa,tramitando en primera instancia el de Importacion Virtual ya que será un complemento en el de Exportacion Virtual. Saludos

[quote]En este caso, la compensación efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado.[/quote] [quote]en la aplicación ¿donde se realiza ? será cuando efectuo el pago de la anual, por que en el sistema de la declaración no tiene un renglon donde meterlo. [/quote] En mi opinion debera ir en el renglon de : [b]“PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION”[/b] Y no deberan anotarse ya en los pagos provisionales de la hoja de IETU ya que se considero como ISR propio efectivamente pagado Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: PADRON DE ESCUELAS
MARIOORTIZ Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 27, 2012 20:41:12 Asunto: Re: PADRON DE ESCUELAS
MARIOORTIZ Mensajes: 5	No hay nada que agradecer mis estimados vabdo y CP_PACO El mejor agradecimiento que podemos darle al foro es seguir participando activamente aun y cuando sea minima la aportacion
Tópico: PADRON DE ESCUELAS
MARIOORTIZ Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 26, 2012 11:39:42 Asunto: PADRON DE ESCUELAS
MARIOORTIZ Mensajes: 5	A continuacion un enlace con el PADRON DE ESCUELAS que expidieron comprobantes con REQUISITOS FISCALES para la aplicacion del Estimulo Fiscal por pago de colegiaturas [url]http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/18_20515.html[/url] Saludos [i]Editado: Abril 26, 2012 17:47:46[/i]
Tópico: Obligaciones Residente en el extranjero.
MARIOORTIZ Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 26, 2012 11:11:49 Asunto: Re: Obligaciones Residente en el extranjero.
MARIOORTIZ Mensajes: 4	[quote] Buenos días, Estoy con la misma incognita. Se esta comprando la licencia de un software muy caro y el contador de la empresa en EUA quiere trasladarme un 10% de impuestos. Mi pregunta es si aplica, algún tipo de impuestos. Dado que es una operación nada más y no aplicaría en mi ver si el impuesto sobre ventas de EUA ni siquiera el IVA de importación. Les agradezco sus comentarios y de estar equivocada, me lo hagan saber. [/quote] A continuacion un enlace,te recomiendo que antes de plantear tus dudas busques si el tema ya se trato [url]http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&op=latest&id=262322[/url] Saludos [i]Editado: Abril 26, 2012 11:12:22[/i]
Tópico: Submaquila Tasa 0%
MARIOORTIZ Mensajes: 4	Foro: Comercio Exterior Enviado: Abril 11, 2012 15:39:58 Asunto: Re: Submaquila Tasa 0%
MARIOORTIZ Mensajes: 4	Creo que deberas leer con detenimiento la regla ya que aunque se refiera a la submaquila,se refiere a las obligaciones de la IMMEX hacia la Empresa que submaquila Como pretendes facturar a Tasa 0% si no tienes en tu poder alguno de los Reportes que debe presentar la IMMEX ya sea Semestral o Anual y que debes tener en tu poder [color=red][b]AL MOMENTO DE ELABORAR LA FACTURA[/b][/color]. El fundamento legal ya lo mencionaste La otra opcion que tienes es tu propia interpretacion de la regla y no estar en condiciones de efectuar la submaquila Saludos [i]Editado: Abril 11, 2012 15:41:28[/i]
Tópico: Número y fecha del documento aduanero, tratándose de ventas de primera mano de mercancías de importación?
MARIOORTIZ Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 11, 2012 12:42:34 Asunto: Re: Número y fecha del documento aduanero, tratándose de ventas de primera mano de mercancías de importación?
MARIOORTIZ Mensajes: 3	El requisito se refiere a la ventas de [b]PRIMERA MANO[/b] de mercancias de Importacion que [b]PUEDAN SER IDENTIFICADAS INDIVIDUALMENTE.[/b] Se considera que pueden ser identificadas individualmente cuando ostenten un número de serie Cuando las mercancías no puedan ser identificadas individualmente, bastará que se anote, en el comprobante fiscal que ampare la enajenación, la leyenda [b]“Mercancías de Importación”[/b]. [b]Fuente: Regla 1.6.24 de RCGMCE[/b] Saludos
Tópico: Submaquila Tasa 0%
MARIOORTIZ Mensajes: 4	Foro: Comercio Exterior Enviado: Abril 11, 2012 12:14:02 Asunto: Re: Submaquila Tasa 0%
MARIOORTIZ Mensajes: 4	[quote]Mi duda es la siguiente, como puedo optar para facturar al 0% servicios de submaquila si son mis primeras operaciones con una IMMEX y no hemos tenido operaciones por lo menos durante 6 meses? [/quote] [color=blue][b]En que parte de la ley se establece el plazo??[/b][/color] Me explico la regla 5.2.9 establece que para optar a la tasa 0% de IVA es necesario contar con un [color=red][b]reporte de exportaciones de operaciones de submaquila con la proporcion de bienes exportados, durante los 6 meses anteriores[/b][/color], y que este deberá estar en poder del submaquilador [color=red][b]al momento en que este haga la factura[/color] correspondiente por sus servicios. [color=blue][b]De quien supones que es la obligacion de proporcionar el reporte??[/b][/color] Pero que pasa en el caso de que se trate de [color=red][b]un prestador de servicios nuevo[/b][/color], que solo lleve unos cuantos meses trabajandole a la IMMEX, y [color=red][b]aún no hay un reporte con la proporcion respectiva[/b][/color]? significa esto que debe esperar 6 meses para poder cobrar sus honorarios y expedir su factura? o de que forma pudiese optar a la tasa 0% sin contar con el reporte respectivo? [color=blue][b]Tambien es nueva la IMMEX como para no tener algun reporte del material objeto de submaquila,o de algun reporte anual al que esta obligada?? [/b][/color] En la respuesta a los cuestionamientos deberas encontrar tu respuestas Saludos
Tópico: IVA a pagar en regularización de mercancías
MARIOORTIZ Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 05, 2012 20:57:02 Asunto: Re: IVA a pagar en regularización de mercancías
MARIOORTIZ Mensajes: 2	Respondido en el Foro de Comercio Exterior
Tópico: IVA a pagar en regularización de mercancías
MARIOORTIZ Mensajes: 3	Foro: Comercio Exterior Enviado: Abril 05, 2012 20:53:56 Asunto: Re: IVA a pagar en regularización de mercancías
MARIOORTIZ Mensajes: 3	tavo_franco: En el articulo 25 Fraccion I LIVA se establece cuales son las importaciones exentas de IVA dentro de las cuales están las temporales por eso la mención de [b]“asi como el IVA que corresponda”[/b] En el pedimento de regularización se contemplan la Fecha de entrada y Fecha de pago del Pedimento original asi como la Fecha de pago de la Regularizacion. El IVA se calcula con las contribuciones ya actualizadas que forman la base, para dicho impuesto. Tu Agente Aduanal será el encargado de efectuar dicho calculo,tu mayor preocupación deberá estar en el pago de la multa establecida en el Articulo 183, fracción II, primer párrafo de la Ley Aduanera citado a continuacion II. Si la infracción consistió en exceder los plazos concedidos para el retorno de las mercancías de importación o internación, según el caso, [color=red][b]multa de $1,640.00 a $2,460.00[/b][/color] si el retorno se verifica en forma espontánea,[b] [color=red]por cada periodo de quince días o fracción que transcurra desde la fecha de vencimiento del plazo hasta que se efectúe el retorno [/color][/b] Saludos
Tópico: FACTURA A EMPRESA REGISTRADA EN IMMEX SIN IVA?
MARIOORTIZ Mensajes: 4	Foro: Comercio Exterior Enviado: Abril 05, 2012 19:59:40 Asunto: Re: FACTURA A EMPRESA REGISTRADA EN IMMEX SIN IVA?
MARIOORTIZ Mensajes: 4	ecd1982 Deberas facturar a nombre del residente en el extranjero y plasmar la siguiente leyenda en la factura: [b]La mercancía aquí descrita fue entregada a: [color=red] (NOMBRE,DIRECCION Y R.F.C. DE LA EMPRESA IMMEX)[/color]la cual cuenta con el registro IMMEX [color=red](NUMERO DE IMMEX)[/color] La operación se efectua en términos del articulo 29 Fraccion I de la Ley del Impuesto al Valor Agregado y las Reglas 5.2.3 Fraccion II y 4.3.23 de Carácter General en Materia de Comercio Exterior [/b] Es necesario cumplir con el procedimiento mencionado en la Regla 4.3.23 para comprobar a las Autoridades la aplicación del 0% de IVA y amparar asi tu operación de venta a la Empresa IMMEX considerandola como Exportacion. Deberas acudir con un Agente Aduanal para tramitar un pedimento de Exportacion Definitiva Virtual cubriendo en su caso los honorarios del mismo y a la vez la Empresa IMMEX deberá tramitar un Pedimento de Importacion Temporal Virtual. Los pedimentos deben estar correlacionados,es decir, en el Pedimento de Importacion Virtual deberá mencionar al pedimento de Exportacion Virtual y viceversa,tramitando en primera instancia el de Importacion Virtual ya que será un complemento en el de Exportacion Virtual. Saludos
Tópico: ¿IETU a favor contra ISR a cargo anual en el mismo ejercicio?
MARIOORTIZ Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2012 11:38:51 Asunto: Re: ¿IETU a favor contra ISR a cargo anual en el mismo ejercicio?
MARIOORTIZ Mensajes: 10	[quote]En este caso, la compensación efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado.[/quote] [quote]en la aplicación ¿donde se realiza ? será cuando efectuo el pago de la anual, por que en el sistema de la declaración no tiene un renglon donde meterlo. [/quote] En mi opinion debera ir en el renglon de : [b]“PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION”[/b] Y no deberan anotarse ya en los pagos provisionales de la hoja de IETU ya que se considero como ISR propio efectivamente pagado Saludos

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