Fiscalia

En las nóminas semanales cuya fecha de corte toma días de una mes y otro, por ejemplo la nómina es del día Jueves 27 de Enero al 02 de Febrero del 2022 , cuando le aplacaría el ajuste del Subsidio al Empleo?? 1.- En la nómina que se paga el 02 de febrero del 2022. 2.- Ó en la nómina anterior, (del 20 al 26 de enero 2022). Que opinan al respecto...

Como afecta el aumento de salarios a la nómina semanal que tiene 5 días del 2021 y 2 días del 2022. Es decir suponiendo que los trabajadores su sueldo es el salario mínimo General. Las preguntas o interrogantes serían: 1.-¿Se paga la nomina con 5 días con el SMG del 2021 y 2 días con el SMG del 2022? 2.- ¿Se paga la nómina con los 7 días con el SMG del 2021? 3.- ¿Se paga la nómina con los 7 Días con el SMG del 2022? Particularmente considero que la nómina es al pago, es decir si la nómina se paga el día 2 de enero del 2022 se paga completa con el SMG del 2022. O que opinan ustedes...?

Si se da la figura de que, efectivamente hayas recibido un Anticipo, éste lo tienes que registrar en contabilidad de la siguiente Manera (por Ejemplo un anticipo de $10,000.00 y la operación por la venta o servicio fue por $20,000.00 y tus ingresos son gravados al 0% de IVA): CUENTA CARGOS ABONOS Bancos $10,000.00 Anticipo de Clientes $10,000.00 Elaborar el CFDI conforme se especifica en el Apéndice 6 - Procedimiento para la emisión de los CFDI en el caso de anticipos recibidos Luego, cuando la operación se da, (vendes o prestas el servicio) procedes a contabilizar el ingreso. CUENTA CARGOS ABONOS Anticipo de Clientes $10,000.00 Clientes $10,000.00 Ventas $20,000.00 Aquí para el timbrado de la operación tienes la opción de que en la misma factura de ingreso puedas aplicar el anticipo Relacionando el UUID del CFDI de anticipo y en tipo de relación poner la clave 07-CFDI por aplicación de anticipo del catalogo c_tipoRelación O también tienes la opción de hacer el CFDI por el valor total de la operación ($20,000.00) Posteriormente a la emisión del CFDI por el valor total de la operación, debes emitir un CFDI de tipo “Egreso” por el valor del anticipo aplicado, como a continuación se indica: a) TipoDeComprobante: En este campo se debe registrar la clave “E” (Egreso) del catálogo c_TipoDeComprobante. b) FormaPago: En este campo se debe registrar la clave “30” (Aplicación de anticipo) del catálogo c_FormaPago. c) MetodoPago: En este campo se debe registrar la clave “PUE” (Pago en una sola exhibición) del catálogo c_MetodoPago. d) Nodo: CfdiRelacionados: Este nodo debe existir. *TipoRelacion: En este campo se debe registrar la clave “07” (CFDI por aplicación de anticipo) del catálogo c_TipoRelación, a efecto de relacionar este comprobante con el CFDI por el valor total de la operación emitido anteriormente. *Nodo CfdiRelacionado: Este nodo debe existir. -UUID: Se debe registrar el folio fiscal del comprobante emitido por el valor total de la operación a 36 posiciones que se relaciona a esta factura. e) Nodo: Concepto: Solo debe existir un concepto en este comprobante. ClaveProdServ: En este campo se debe registrar la clave “84111506” (Servicios de facturación). Cantidad: Se debe registrar el valor “1”. ClaveUnidad: Se debe registrar la clave “ACT” (Actividad). Descripcion: En este campo se debe registrar el valor “Aplicación de anticipo”. ValorUnitario: En este campo se debe registrar el monto descontado como anticipo antes de impuestos. Se precisa que la fecha de emisión del CFDI de tipo “I” (Ingreso) por el valor total de la operación y el CFDI de tipo “E” (Egreso) debe ser preferentemente la misma, debiendo emitir primero el CFDI de tipo “I” (Ingreso) por el valor total de la operación y posteriormente el CFDI de tipo “E” (Egreso). Es importante mencionarte que éste CFDI de tipo egreso no lleva ningún registro contable, pero lo tienes que relacionar en contabilidad en la póliza que generaste el ingreso y registraste el cargo en la cuenta de anticipo de clientes para saldar con el cliente el servicio o venta que ya se está dando.

Buen día: Estoy llenando la anual de una persona física del sector AGAPE (art.74 y 75 LISR), y tiene otros ingresos como arrendamiento, dividendos, que no rebasan el 10 % del total de ingresos, al ser así yo estoy en el régimen de AGAPE con una exención de 40 SM al año y un a reducción del Impuesto del 40%. Sin embargo el Declarasat no me deja seleccionar que soy AGAPE y seleccionar además el capítulo de arrendamiento y dividendos, permitiendo que sea solo ACTIVIDAD EMPRESARIAL en combinación con los dos capítulos mencionados, pero de esta forma me obliga a tributar en un régimen al que no corresponden mis ingresos ni el cálculo con el que he hecho mis pagos provisionales y al que tengo derecho de hacer de igual forma en la ANUAlL, Agradezco de antemano si tienen opiniones y casos que estén manejano igual. Saludos.

Buenas tardes a todos: Yo antes de cancelar este tipo de CFDI, quisiera saber cómo generarlos. Quien esté obligado a efectuar retenciones a terceros, está obligado a emitir un CFDI por estas retenciones, la cuales pueden ser por: PAGOS AL EXTRANJERO, PAGOS DE DIVIDENDOS, ENAJENACIÓN DE ACCIONES, INTERESES, PREMIOS, ARRENDAMIENTO EN FIDEICOMISO, FIDEICOMISO EMPRESARIAL, PLANES DE RETIRO, INTERESES HIPOTECARIOS (todo esto lo saco de los conceptos que señala la página del sat,ligue: http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Paginas/cfdi_retenciones_pagos.aspx Mi caso específico es que me dieron una asistencia técnica para instalar una maquinaria, un residente en Brasil, al hacerle el pago estoy obligado a efectuar la retención en este caso del 10% de ISR, Durante el ejercicio 2014, efectué la retención, la enteré en el mes correspondiente, en el anexo 2 de retenciones del programa DIM, declaré esta retención, creyendo que con la generación de esta constancia por medio del DIM cumpliría con la obligación del CFDI, sin embargo no es así, este no es un CFDI y debido a las recientes publicaciones del SAT en donde estableces los lineamientos para que estos sean generados, queda claro que si hay que generar un CFDI como todos los que son más comunes y ya manejamos. A la fecha, sigo sin poder generarlo, la empresa adquirió la licencia de CONTPAQ Bancos porque según por aquí se generan, pero se ha tenido el inconveniente de que pide algunos datos confusos, como el representante legal en México del residente en el extranjero, nos dicen el residente en el extranjero que no tiene, y si no ponemos algún dato en el sistema no nos deja seguir y generar. El 29 de abril, por medio de anteproyecto, sale el anexo 20 de la RMF 2015, lo que puedo entender porque no soy Informática, es que se están dando más elementos técnicos para la generación, que se van a emitir sellos digitales en relación a estos CFDI. Y esta fue mi triste historia con los CFDI por retenciones en pagos al extranjero. Agradezco infinitamente su ayuda. Saludos y a la orden.

Buen día: Se acaba de publicar un artículo en referencia a la regla miscelánea 2.1.14, por medio de la cual te dan la opción de firmar las constancias con la fiel, con cual cumplo con la obligación del CFDI por retenciones, en el caso de retenciones por pagos al extranjero, pago de dividendos, por ejemplo. Alguien sabe como se lleva esto a cabo? Se imprime la cadena, el sello, el certificado, en el formato de libre impresión, ¿esa es la forma? Gracias.

Buenas tardes a todos: Tengo una duda, espero me puedan ayudar con su experiencia. Estoy llenando la nueva declaración 2014 para PM, esta persona repartió dividendos de CUFIN y en el anexo nuevo de DIVIDENDOS me encuentro con estos tres nuevos reglones: Saldo del registro de dividendos o utilidades percibidos Saldo del registro de dividendos o utilidades pagados de la CUFIN Saldo del registro de dividendos o utilidades distribuidos por los que se pagó el impuesto ¿Qué debo declarar, sobre todo en el segundo y tercer renglón? En el caso de que pagué dividendos todos provenientes de CUFIN, repito el SALDO DE CUFIN, que ya declaré en el anexo que se llama CIFRAS AL CIERRE?. Gracias ¡¡¡

Creo que es correcto, lo de la nota al calce de la tabla 10, en donde aclara que no será obligatorio anexar tus comprobantes y en cuanto a la numeración 5A, es confusa porque se puede pensar que se deriva de la 5, pero no vuelven a mencionar las CONSTANCIAS DE RETENCIONES, en el 5A. Por lo pronto ayer subí una devolución que fue recibida por Internet y hoy subiré otra, ambas sin anexar los comprobantes, cada una va a diferente administración pues tienen diferente domicilio fiscal, esperaré al desahogo que le den a los casos y aquí los comento. Saludos y Gracias.

La publicación de los anexos 1 y 1A de la RMF2012, están solicitando el 100% de los comprobantes que integren el saldo a favor a solicitar, alguien que pueda opinar? vía chat dice la autoridad que asi es y asistí a la admón. de servicios y también. Es un abuso.

HOla: He realizado la importación de un activo fijo, mis ingresos son al 0%, estoy solicitando IVA,sin embargo me solicitan que llene bien el anexo 7 del F3241 electrónico, en el apartado de VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES, debo declarar el importe de la importación sin incluir iva claro, como un valor de un acto o actividad propio????, y luego en la determinacion del saldo a favor eso me origina un iva causado, repito yo solo tengo ingresos al 0%, como se debe llenar este anexo en este caso?

Autor	Mensaje
Tópico: AJUSTE EN SUBSIDIO AL EMPLEO EN NÓMINAS SEMANALES
SUAMY Mensajes: 4	Foro: Laboral Enviado: Enero 13, 2022 10:40:28 Asunto: AJUSTE EN SUBSIDIO AL EMPLEO EN NÓMINAS SEMANALES
SUAMY Mensajes: 4	En las nóminas semanales cuya fecha de corte toma días de una mes y otro, por ejemplo la nómina es del día Jueves 27 de Enero al 02 de Febrero del 2022 , cuando le aplacaría el ajuste del Subsidio al Empleo?? 1.- En la nómina que se paga el 02 de febrero del 2022. 2.- Ó en la nómina anterior, (del 20 al 26 de enero 2022). Que opinan al respecto...
Tópico: Aumento de salarios como afecta a la nómina semanal en la que tiene días del 2021 y del 2022
SUAMY Mensajes: 2	Foro: Contabilidad Enviado: Enero 03, 2022 19:53:42 Asunto: Aumento de salarios como afecta a la nómina semanal en la que tiene días del 2021 y del 2022
SUAMY Mensajes: 2	Como afecta el aumento de salarios a la nómina semanal que tiene 5 días del 2021 y 2 días del 2022. Es decir suponiendo que los trabajadores su sueldo es el salario mínimo General. Las preguntas o interrogantes serían: 1.-¿Se paga la nomina con 5 días con el SMG del 2021 y 2 días con el SMG del 2022? 2.- ¿Se paga la nómina con los 7 días con el SMG del 2021? 3.- ¿Se paga la nómina con los 7 Días con el SMG del 2022? Particularmente considero que la nómina es al pago, es decir si la nómina se paga el día 2 de enero del 2022 se paga completa con el SMG del 2022. O que opinan ustedes...?
Tópico: Asiento contable para cancelación de anticipos
SUAMY Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Diciembre 22, 2021 12:44:36 Asunto: Re: Asiento contable para cancelación de anticipos
SUAMY Mensajes: 4	Si se da la figura de que, efectivamente hayas recibido un Anticipo, éste lo tienes que registrar en contabilidad de la siguiente Manera (por Ejemplo un anticipo de $10,000.00 y la operación por la venta o servicio fue por $20,000.00 y tus ingresos son gravados al 0% de IVA): CUENTA CARGOS ABONOS Bancos $10,000.00 Anticipo de Clientes $10,000.00 Elaborar el CFDI conforme se especifica en el Apéndice 6 - Procedimiento para la emisión de los CFDI en el caso de anticipos recibidos Luego, cuando la operación se da, (vendes o prestas el servicio) procedes a contabilizar el ingreso. CUENTA CARGOS ABONOS Anticipo de Clientes $10,000.00 Clientes $10,000.00 Ventas $20,000.00 Aquí para el timbrado de la operación tienes la opción de que en la misma factura de ingreso puedas aplicar el anticipo Relacionando el UUID del CFDI de anticipo y en tipo de relación poner la clave 07-CFDI por aplicación de anticipo del catalogo c_tipoRelación O también tienes la opción de hacer el CFDI por el valor total de la operación ($20,000.00) Posteriormente a la emisión del CFDI por el valor total de la operación, debes emitir un CFDI de tipo “Egreso” por el valor del anticipo aplicado, como a continuación se indica: a) TipoDeComprobante: En este campo se debe registrar la clave “E” (Egreso) del catálogo c_TipoDeComprobante. b) FormaPago: En este campo se debe registrar la clave “30” (Aplicación de anticipo) del catálogo c_FormaPago. c) MetodoPago: En este campo se debe registrar la clave “PUE” (Pago en una sola exhibición) del catálogo c_MetodoPago. d) Nodo: CfdiRelacionados: Este nodo debe existir. TipoRelacion: En este campo se debe registrar la clave “07” (CFDI por aplicación de anticipo) del catálogo c_TipoRelación, a efecto de relacionar este comprobante con el CFDI por el valor total de la operación emitido anteriormente. Nodo CfdiRelacionado: Este nodo debe existir. -UUID: Se debe registrar el folio fiscal del comprobante emitido por el valor total de la operación a 36 posiciones que se relaciona a esta factura. e) Nodo: Concepto: Solo debe existir un concepto en este comprobante. ClaveProdServ: En este campo se debe registrar la clave “84111506” (Servicios de facturación). Cantidad: Se debe registrar el valor “1”. ClaveUnidad: Se debe registrar la clave “ACT” (Actividad). Descripcion: En este campo se debe registrar el valor “Aplicación de anticipo”. ValorUnitario: En este campo se debe registrar el monto descontado como anticipo antes de impuestos. Se precisa que la fecha de emisión del CFDI de tipo “I” (Ingreso) por el valor total de la operación y el CFDI de tipo “E” (Egreso) debe ser preferentemente la misma, debiendo emitir primero el CFDI de tipo “I” (Ingreso) por el valor total de la operación y posteriormente el CFDI de tipo “E” (Egreso). Es importante mencionarte que éste CFDI de tipo egreso no lleva ningún registro contable, pero lo tienes que relacionar en contabilidad en la póliza que generaste el ingreso y registraste el cargo en la cuenta de anticipo de clientes para saldar con el cliente el servicio o venta que ya se está dando.
Tópico: LLENADO DE ANUAL P.F. AGAPE CON OTROS CAPÍTULOS (SALARIO,ARRENDAMIENTO, DIVIDENDO)
SUAMY Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 20, 2017 13:00:17 Asunto: LLENADO DE ANUAL P.F. AGAPE CON OTROS CAPÍTULOS (SALARIO,ARRENDAMIENTO, DIVIDENDO)
SUAMY Mensajes: 4	Buen día: Estoy llenando la anual de una persona física del sector AGAPE (art.74 y 75 LISR), y tiene otros ingresos como arrendamiento, dividendos, que no rebasan el 10 % del total de ingresos, al ser así yo estoy en el régimen de AGAPE con una exención de 40 SM al año y un a reducción del Impuesto del 40%. Sin embargo el Declarasat no me deja seleccionar que soy AGAPE y seleccionar además el capítulo de arrendamiento y dividendos, permitiendo que sea solo ACTIVIDAD EMPRESARIAL en combinación con los dos capítulos mencionados, pero de esta forma me obliga a tributar en un régimen al que no corresponden mis ingresos ni el cálculo con el que he hecho mis pagos provisionales y al que tengo derecho de hacer de igual forma en la ANUAlL, Agradezco de antemano si tienen opiniones y casos que estén manejano igual. Saludos.
Tópico: CANCELACION CFDI DE PAGOS AL EXTRANJERO
SUAMY Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 06, 2015 14:50:10 Asunto: Re: CANCELACION CFDI DE PAGOS AL EXTRANJERO
SUAMY Mensajes: 4	Buenas tardes a todos: Yo antes de cancelar este tipo de CFDI, quisiera saber cómo generarlos. Quien esté obligado a efectuar retenciones a terceros, está obligado a emitir un CFDI por estas retenciones, la cuales pueden ser por: PAGOS AL EXTRANJERO, PAGOS DE DIVIDENDOS, ENAJENACIÓN DE ACCIONES, INTERESES, PREMIOS, ARRENDAMIENTO EN FIDEICOMISO, FIDEICOMISO EMPRESARIAL, PLANES DE RETIRO, INTERESES HIPOTECARIOS (todo esto lo saco de los conceptos que señala la página del sat,ligue: http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Paginas/cfdi_retenciones_pagos.aspx Mi caso específico es que me dieron una asistencia técnica para instalar una maquinaria, un residente en Brasil, al hacerle el pago estoy obligado a efectuar la retención en este caso del 10% de ISR, Durante el ejercicio 2014, efectué la retención, la enteré en el mes correspondiente, en el anexo 2 de retenciones del programa DIM, declaré esta retención, creyendo que con la generación de esta constancia por medio del DIM cumpliría con la obligación del CFDI, sin embargo no es así, este no es un CFDI y debido a las recientes publicaciones del SAT en donde estableces los lineamientos para que estos sean generados, queda claro que si hay que generar un CFDI como todos los que son más comunes y ya manejamos. A la fecha, sigo sin poder generarlo, la empresa adquirió la licencia de CONTPAQ Bancos porque según por aquí se generan, pero se ha tenido el inconveniente de que pide algunos datos confusos, como el representante legal en México del residente en el extranjero, nos dicen el residente en el extranjero que no tiene, y si no ponemos algún dato en el sistema no nos deja seguir y generar. El 29 de abril, por medio de anteproyecto, sale el anexo 20 de la RMF 2015, lo que puedo entender porque no soy Informática, es que se están dando más elementos técnicos para la generación, que se van a emitir sellos digitales en relación a estos CFDI. Y esta fue mi triste historia con los CFDI por retenciones en pagos al extranjero. Agradezco infinitamente su ayuda. Saludos y a la orden.
Tópico: CONSTANCIAS DE RETENCIONES FIRMADAS CON FIEL
SUAMY Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 18, 2015 09:43:05 Asunto: CONSTANCIAS DE RETENCIONES FIRMADAS CON FIEL
SUAMY Mensajes: 2	Buen día: Se acaba de publicar un artículo en referencia a la regla miscelánea 2.1.14, por medio de la cual te dan la opción de firmar las constancias con la fiel, con cual cumplo con la obligación del CFDI por retenciones, en el caso de retenciones por pagos al extranjero, pago de dividendos, por ejemplo. Alguien sabe como se lleva esto a cabo? Se imprime la cadena, el sello, el certificado, en el formato de libre impresión, ¿esa es la forma? Gracias.
Tópico: ANUAL PERSONAS MORALES 2014
SUAMY Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 12, 2015 18:10:44 Asunto: ANUAL PERSONAS MORALES 2014
SUAMY Mensajes: 2	Buenas tardes a todos: Tengo una duda, espero me puedan ayudar con su experiencia. Estoy llenando la nueva declaración 2014 para PM, esta persona repartió dividendos de CUFIN y en el anexo nuevo de DIVIDENDOS me encuentro con estos tres nuevos reglones: Saldo del registro de dividendos o utilidades percibidos Saldo del registro de dividendos o utilidades pagados de la CUFIN Saldo del registro de dividendos o utilidades distribuidos por los que se pagó el impuesto ¿Qué debo declarar, sobre todo en el segundo y tercer renglón? En el caso de que pagué dividendos todos provenientes de CUFIN, repito el SALDO DE CUFIN, que ya declaré en el anexo que se llama CIFRAS AL CIERRE?. Gracias ¡¡¡
Tópico: EL 100% DE TUS COMPROBANTES PARA LA DEVOLUCIÓN? 12-JUN-2012
SUAMY Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Junio 15, 2012 11:50:11 Asunto: Re: EL 100% DE TUS COMPROBANTES PARA LA DEVOLUCIÓN? 12-JUN-2012
SUAMY Mensajes: 20	Creo que es correcto, lo de la nota al calce de la tabla 10, en donde aclara que no será obligatorio anexar tus comprobantes y en cuanto a la numeración 5A, es confusa porque se puede pensar que se deriva de la 5, pero no vuelven a mencionar las CONSTANCIAS DE RETENCIONES, en el 5A. Por lo pronto ayer subí una devolución que fue recibida por Internet y hoy subiré otra, ambas sin anexar los comprobantes, cada una va a diferente administración pues tienen diferente domicilio fiscal, esperaré al desahogo que le den a los casos y aquí los comento. Saludos y Gracias.
Tópico: EL 100% DE TUS COMPROBANTES PARA LA DEVOLUCIÓN? 12-JUN-2012
SUAMY Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Junio 14, 2012 12:30:36 Asunto: EL 100% DE TUS COMPROBANTES PARA LA DEVOLUCIÓN? 12-JUN-2012
SUAMY Mensajes: 20	La publicación de los anexos 1 y 1A de la RMF2012, están solicitando el 100% de los comprobantes que integren el saldo a favor a solicitar, alguien que pueda opinar? vía chat dice la autoridad que asi es y asistí a la admón. de servicios y también. Es un abuso.
Tópico: LLENADO DEL ANEXO 7 EN DEV DE IVA CUANDO IMPORTO
SUAMY Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 07, 2010 00:44:53 Asunto: LLENADO DEL ANEXO 7 EN DEV DE IVA CUANDO IMPORTO
SUAMY Mensajes: 2	HOla: He realizado la importación de un activo fijo, mis ingresos son al 0%, estoy solicitando IVA,sin embargo me solicitan que llene bien el anexo 7 del F3241 electrónico, en el apartado de VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES, debo declarar el importe de la importación sin incluir iva claro, como un valor de un acto o actividad propio????, y luego en la determinacion del saldo a favor eso me origina un iva causado, repito yo solo tengo ingresos al 0%, como se debe llenar este anexo en este caso?

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