Fiscalia

El solo hecho de tomar esta opción no significa que sea una mala elección, pues sí puede ser buena opción aun y cuando se tengan que hacer pagos provisionales de ISR, en todo caso, habría que valorar cada caso en específico. En cuanto a aplicar, la opción de 'coeficiente', sería perder las facilidades de la Regla 3.21.6.4., según lo que señala la siguiente: 3.21.6.5. Cuando el contribuyente no autodetermine ingresos y gastos en los apartados “Detalle de Ingresos” y “Detalle de Gastos”, o habiéndolo realizado opte por presentar la declaración modificando el apartado de “Totales”, o bien la determinación mostrada en vista previa, no obstante que presente la declaración de los impuestos de ISR e IVA en el aplicativo, no se tendrán por cumplidas las obligaciones a que hace referencia la regla 3.21.6.2.

Y para efectos de lo que planteas, ¿no te sería útil la RMF regla 2.8.1.19.? RMF DOF 23-12-2016 Opción para utilizar “Mis cuentas” 2.8.1.19. Para efectos del artículo 28, fracciones III y IV del CFF, los contribuyentes personas físicas que opten por utilizar la herramienta de “Mis cuentas”, conforme a las reglas 2.8.1.5. y 2.8.1.20., para estar exceptuados de llevar e ingresar de forma mensual su contabilidad electrónica a través del Portal del SAT, en términos de las reglas 2.8.1.6. y 2.8.1.7., deberán ejercer dicha opción a través de la presentación de un caso de aclaración en el Portal del SAT. Lo dispuesto en esta regla será aplicable siempre y cuando los contribuyentes mencionados en el párrafo anterior no se hubieran encontrado obligados a llevar e ingresar su contabilidad electrónica en el Portal del SAT a partir del 1 de enero de 2015, por haber obtenido ingresos acumulables superiores a $4’000,000.00 (cuatro millones de pesos 00/100 M.N.) durante el ejercicio de 2013, o bien, que en 2014, 2015 o 2016 hayan excedido el citado monto. Las Asociaciones Religiosas, podrán ejercer lo dispuesto en el primer párrafo de esta regla, sin importar el monto de los ingresos que perciban. El caso de aclaración a que se refiere el primer párrafo de esta regla, deberá presentarse a más tardar el último día del mes de febrero de 2017, en caso de que los contribuyentes se inscriban o reanuden actividades en el RFC con posterioridad a dicha fecha, deberán presentar el caso de aclaración dentro del mes siguiente contado a partir de la fecha en que realice su inscripción o reanudación en el RFC, siempre y cuando no hayan estado obligados a enviar al SAT su contabilidad. CFF 6, 28, RMF 2017 2.8.1.5., 2.8.1.6., 2.8.1.7. , 2.8.1.20.

Caprichos de la evolución. Las disposiciones del SAT así lo establecen, algunos datos o campos han cambiado, el caso que mencionas es NA, la unidad es ACT, Etc. , te será de mucha ayuda leer la guía de llenado del SAT. http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Documents/Complementoscfdi/guianomina12.pdf

Son rfc de años anteriores

La semana pasada se timbraron 5 RFC sin problemas.

Pues, sí es cierto. Evidentemente se ha generado confusión por la forma planteada en el mensaje inicial. Sé que quienes han comentado, conocen debidamente la respuesta. Efectivamente, lo que dices que te comentaron es correcto; los importes de ISR pagados mediante compensación, deben incluirse en el campo de Pagos Provisionales Pagados con Anterioridad en la Declaración Mensual del mes siguiente.

Si los ingresos totales incluyendo intereses anualmente no exceden 400000, no hay obligacion de declararlos. Entonces, ni te compliques.

El premio debe facturarse con importe de su valor real, si no se solicita con RFC, debe usarse rfc genérico y sin desglosar el IVA. Adicionalmente, debe acumularse a los ingresos del vendedor y aplicar la retención de ISR correspondiente.

Es PF o PM? Ingresos Anuales?

Sí. Sería bueno que ya tengas previsto el impacto del ISR

Autor	Mensaje
Tópico: Primer pago provisional segundo ejercicio por opción acumulación de ingresos.
Lumin Oso Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 08, 2017 17:59:06 Asunto: Re: Primer pago provisional segundo ejercicio por opción acumulación de ingresos.
Lumin Oso Mensajes: 12	El solo hecho de tomar esta opción no significa que sea una mala elección, pues sí puede ser buena opción aun y cuando se tengan que hacer pagos provisionales de ISR, en todo caso, habría que valorar cada caso en específico. En cuanto a aplicar, la opción de 'coeficiente', sería perder las facilidades de la Regla 3.21.6.4., según lo que señala la siguiente: 3.21.6.5. Cuando el contribuyente no autodetermine ingresos y gastos en los apartados “Detalle de Ingresos” y “Detalle de Gastos”, o habiéndolo realizado opte por presentar la declaración modificando el apartado de “Totales”, o bien la determinación mostrada en vista previa, no obstante que presente la declaración de los impuestos de ISR e IVA en el aplicativo, no se tendrán por cumplidas las obligaciones a que hace referencia la regla 3.21.6.2.
Tópico: REGISTRO CONTABLE DE DEDUCCIÓN CIEGA
Lumin Oso Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Enero 19, 2017 17:18:16 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE DE DEDUCCIÓN CIEGA
Lumin Oso Mensajes: 5	Y para efectos de lo que planteas, ¿no te sería útil la RMF regla 2.8.1.19.? RMF DOF 23-12-2016 Opción para utilizar “Mis cuentas” 2.8.1.19. Para efectos del artículo 28, fracciones III y IV del CFF, los contribuyentes personas físicas que opten por utilizar la herramienta de “Mis cuentas”, conforme a las reglas 2.8.1.5. y 2.8.1.20., para estar exceptuados de llevar e ingresar de forma mensual su contabilidad electrónica a través del Portal del SAT, en términos de las reglas 2.8.1.6. y 2.8.1.7., deberán ejercer dicha opción a través de la presentación de un caso de aclaración en el Portal del SAT. Lo dispuesto en esta regla será aplicable siempre y cuando los contribuyentes mencionados en el párrafo anterior no se hubieran encontrado obligados a llevar e ingresar su contabilidad electrónica en el Portal del SAT a partir del 1 de enero de 2015, por haber obtenido ingresos acumulables superiores a $4’000,000.00 (cuatro millones de pesos 00/100 M.N.) durante el ejercicio de 2013, o bien, que en 2014, 2015 o 2016 hayan excedido el citado monto. Las Asociaciones Religiosas, podrán ejercer lo dispuesto en el primer párrafo de esta regla, sin importar el monto de los ingresos que perciban. El caso de aclaración a que se refiere el primer párrafo de esta regla, deberá presentarse a más tardar el último día del mes de febrero de 2017, en caso de que los contribuyentes se inscriban o reanuden actividades en el RFC con posterioridad a dicha fecha, deberán presentar el caso de aclaración dentro del mes siguiente contado a partir de la fecha en que realice su inscripción o reanudación en el RFC, siempre y cuando no hayan estado obligados a enviar al SAT su contabilidad. CFF 6, 28, RMF 2017 2.8.1.5., 2.8.1.6., 2.8.1.7. , 2.8.1.20.
Tópico: ERROR METODO DE PAGO NOMIPAQ 1.2
Lumin Oso Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 14, 2017 11:15:24 Asunto: Re: ERROR METODO DE PAGO NOMIPAQ 1.2
Lumin Oso Mensajes: 3	Caprichos de la evolución. Las disposiciones del SAT así lo establecen, algunos datos o campos han cambiado, el caso que mencionas es NA, la unidad es ACT, Etc. , te será de mucha ayuda leer la guía de llenado del SAT. http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Documents/Complementoscfdi/guianomina12.pdf
Tópico: Timbrado de nómina 2017 con conceptos de nomina 1.2
Lumin Oso Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Enero 11, 2017 23:03:42 Asunto: Re: Timbrado de nómina 2017 con conceptos de nomina 1.2
Lumin Oso Mensajes: 8	Son rfc de años anteriores
Tópico: Timbrado de nómina 2017 con conceptos de nomina 1.2
Lumin Oso Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Enero 11, 2017 20:05:44 Asunto: Re: Timbrado de nómina 2017 con conceptos de nomina 1.2
Lumin Oso Mensajes: 8	La semana pasada se timbraron 5 RFC sin problemas.
Tópico: Pagos Provisionales pagados con anterioridad
Lumin Oso Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 21, 2016 12:29:40 Asunto: Re: Pagos Provisionales pagados con anterioridad
Lumin Oso Mensajes: 6	Pues, sí es cierto. Evidentemente se ha generado confusión por la forma planteada en el mensaje inicial. Sé que quienes han comentado, conocen debidamente la respuesta. Efectivamente, lo que dices que te comentaron es correcto; los importes de ISR pagados mediante compensación, deben incluirse en el campo de Pagos Provisionales Pagados con Anterioridad en la Declaración Mensual del mes siguiente.
Tópico: Alta ante el SAT de obligación ingresos por intereses
Lumin Oso Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 08, 2016 23:02:30 Asunto: Re: Alta ante el SAT de obligación ingresos por intereses
Lumin Oso Mensajes: 4	Si los ingresos totales incluyendo intereses anualmente no exceden 400000, no hay obligacion de declararlos. Entonces, ni te compliques.
Tópico: FACTURA DE MOTO NUEVA DE OBSEQUIO
Lumin Oso Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Diciembre 01, 2016 19:07:19 Asunto: Re: FACTURA DE MOTO NUEVA DE OBSEQUIO
Lumin Oso Mensajes: 5	El premio debe facturarse con importe de su valor real, si no se solicita con RFC, debe usarse rfc genérico y sin desglosar el IVA. Adicionalmente, debe acumularse a los ingresos del vendedor y aplicar la retención de ISR correspondiente.
Tópico: comprobante de otro año
Lumin Oso Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 25, 2016 12:34:12 Asunto: Re: comprobante de otro año
Lumin Oso Mensajes: 5	Es PF o PM? Ingresos Anuales?
Tópico: rentas atrazadas
Lumin Oso Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 09, 2016 16:50:38 Asunto: Re: rentas atrazadas
Lumin Oso Mensajes: 6	Sí. Sería bueno que ya tengas previsto el impacto del ISR

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