Fiscalia

Comentarios sobre tus preguntas: 1. ¿Debe expedir un CFDI por la operación? SI, LO EXPIDE LA PERSONA MORAL 2. De estar obligado a expedir CFDI ¿qué requisitos debe cumplir el comprobante fiscal en cuanto a complementos o anotaciones especiales? NINGUNO 3. Si el terreno no se vende al contado ¿deberá emitir complementos del CFDI por cada uno de los pagos que reciba? por ejemplo si se pacta a 2 o mas mensualidades ASENTAR 'PAGO EN PARCIALIDADES' (DESCONOZCO SI YA FUE LIBERADO ALGUN COMPLEMENTO PARA EMISIÓN DE LAS PARCIALIDADES)

Entonces me parece que estamos hablando de una compra-venta realizada el extranjero, en principio la operación de la venta no estaría sujeta a IVA, dado que la operación no se realizó en México, siendo así, entiendo que sería el extranjero el que la importaría, no?

En ley local, hasta donde recuerdo el único artículo del Titulo V que regula el tema de pagos comisiones a extranjeros es el artículo 171 LISR, habría que revisar si estas en ese supuesto, y de ser el caso, ver la opción de aplicar beneficios de tratados

No tengo mucha experiencia en el llenado de DYP, pero entiendo que el importe a pagar del impuesto será full, sin embargo solo calcularás actualización y recargos por el diferencial entre el nuevo pago y lo que ya habías pagado, por lo cual solo se deberá disminuir el impuesto pagado con anterioridad sin accesorios. Ejemplifico: Impuesto total $1,000 Actualización (calculada sobre el diferencial)$5 Recargos (calculada sobre el diferencial) $8 total a pagar $1,013 Impuesto pagado anteriormente (solo el impuesto) $800 Total a pagar $213 pesos

Tienes que hacer el cálculo del artículo 78 de la Ley de ISR para saber si existe un impuesto que pagar

Por esos importes opinaría solo sustituir las facturas, sin efectuar un entero, al final el acreditamiento lo hiciste en el mes del pago , en caso de una revisión futura ya tendrías las facturas emitidas correctamente. sds

No coincido con algunos de los comentarios de los compañeros de No acumular si se cancelan las facturas, independientemente de la cancelación o emisión de notas de crédito (para darle reversa a la venta), tratánsose de venta de bienes o prestación de servicios el artículo 17 LISR establece que hay tres momentos de acumulación ([u]el que sucesa primero[/u]) 1. Al momento de expedir el CFDI [u]2. Al momento de enviar o entregar el bien o prestar el servicio [/u]3. Al momento del cobro (inclusive parcialmente) . Es decir si entregaste los bienes en diciembre ya estás en el primer momento de acumulación para efectos fiscales, si facturaste y cancelaste o emitiste nota de crédito, eso ya no importa, pasa a segundo término. Saludos

Uno de los requisitos del art 29 CFF es contener 'la descripción del servicio que amparan', por lo cual es subjetivo si el concepto esta bien o mal, para mi lo ideal sería homologarlo con el concepto incluido en el contrato y la fecha de prestación del servicio, ej: 'préstación de servicios contables correspondientes al mes de diciembre 2014, conforme al contrato de préstación de servicios de fecha x'.

No hay limitante, pueden estar en la misma oficina, ej dos empresas que se dedican a realizar préstamos, lo único que utilizarán es un ordenador para realizar transferencias o recibirlas que puede estar en una misma oficina

El día de hoy se publicó el anexo 6 de la RMF, tu que conoces a la perfección la actividad a realizar de la compañía, te recomiendo lo utilices para identificar a que Grupo/Subgrupo perteneces

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Tópico: CFDI venta terreno?
fiscalcorp Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 12:07:39 Asunto: Re: CFDI venta terreno?
fiscalcorp Mensajes: 8	Comentarios sobre tus preguntas: 1. ¿Debe expedir un CFDI por la operación? SI, LO EXPIDE LA PERSONA MORAL 2. De estar obligado a expedir CFDI ¿qué requisitos debe cumplir el comprobante fiscal en cuanto a complementos o anotaciones especiales? NINGUNO 3. Si el terreno no se vende al contado ¿deberá emitir complementos del CFDI por cada uno de los pagos que reciba? por ejemplo si se pacta a 2 o mas mensualidades ASENTAR 'PAGO EN PARCIALIDADES' (DESCONOZCO SI YA FUE LIBERADO ALGUN COMPLEMENTO PARA EMISIÓN DE LAS PARCIALIDADES)
Tópico: HACER FACTURA ANTES DE IMPORTAR
fiscalcorp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 12:03:15 Asunto: Re: HACER FACTURA ANTES DE IMPORTAR
fiscalcorp Mensajes: 2	Entonces me parece que estamos hablando de una compra-venta realizada el extranjero, en principio la operación de la venta no estaría sujeta a IVA, dado que la operación no se realizó en México, siendo así, entiendo que sería el extranjero el que la importaría, no?
Tópico: PAGO DE COMISIONES POR VENTA A RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 11:59:57 Asunto: Re: PAGO DE COMISIONES POR VENTA A RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
fiscalcorp Mensajes: 3	En ley local, hasta donde recuerdo el único artículo del Titulo V que regula el tema de pagos comisiones a extranjeros es el artículo 171 LISR, habría que revisar si estas en ese supuesto, y de ser el caso, ver la opción de aplicar beneficios de tratados
Tópico: Pagos provisionales efectuados con anterioridad
fiscalcorp Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 11:50:53 Asunto: Re: Pagos provisionales efectuados con anterioridad
fiscalcorp Mensajes: 8	No tengo mucha experiencia en el llenado de DYP, pero entiendo que el importe a pagar del impuesto será full, sin embargo solo calcularás actualización y recargos por el diferencial entre el nuevo pago y lo que ya habías pagado, por lo cual solo se deberá disminuir el impuesto pagado con anterioridad sin accesorios. Ejemplifico: Impuesto total $1,000 Actualización (calculada sobre el diferencial)$5 Recargos (calculada sobre el diferencial) $8 total a pagar $1,013 Impuesto pagado anteriormente (solo el impuesto) $800 Total a pagar $213 pesos
Tópico: Disminución de capital por retiro de socios
fiscalcorp Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 11:30:05 Asunto: Re: Disminución de capital por retiro de socios
fiscalcorp Mensajes: 5	Tienes que hacer el cálculo del artículo 78 de la Ley de ISR para saber si existe un impuesto que pagar
Tópico: iva a favor devuelto por el sat, improcedente
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 26, 2015 13:41:31 Asunto: Re: iva a favor devuelto por el sat, improcedente
fiscalcorp Mensajes: 4	Por esos importes opinaría solo sustituir las facturas, sin efectuar un entero, al final el acreditamiento lo hiciste en el mes del pago , en caso de una revisión futura ya tendrías las facturas emitidas correctamente. sds
Tópico: INGRESOS FACTURADOS EN 2014, Y CANCELADOS EN 2015
fiscalcorp Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 26, 2015 13:33:17 Asunto: Re: INGRESOS FACTURADOS EN 2014, Y CANCELADOS EN 2015
fiscalcorp Mensajes: 6	No coincido con algunos de los comentarios de los compañeros de No acumular si se cancelan las facturas, independientemente de la cancelación o emisión de notas de crédito (para darle reversa a la venta), tratánsose de venta de bienes o prestación de servicios el artículo 17 LISR establece que hay tres momentos de acumulación ([u]el que sucesa primero[/u]) 1. Al momento de expedir el CFDI [u]2. Al momento de enviar o entregar el bien o prestar el servicio [/u]3. Al momento del cobro (inclusive parcialmente) . Es decir si entregaste los bienes en diciembre ya estás en el primer momento de acumulación para efectos fiscales, si facturaste y cancelaste o emitiste nota de crédito, eso ya no importa, pasa a segundo término. Saludos
Tópico: Concepto Servicios Administrativos en CFDI
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 02, 2014 15:59:47 Asunto: Re: Concepto Servicios Administrativos en CFDI
fiscalcorp Mensajes: 3	Uno de los requisitos del art 29 CFF es contener 'la descripción del servicio que amparan', por lo cual es subjetivo si el concepto esta bien o mal, para mi lo ideal sería homologarlo con el concepto incluido en el contrato y la fecha de prestación del servicio, ej: 'préstación de servicios contables correspondientes al mes de diciembre 2014, conforme al contrato de préstación de servicios de fecha x'.
Tópico: es malo que varias empresas tengan un mismo domicilio??
fiscalcorp Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 01, 2014 18:57:30 Asunto: Re: es malo que varias empresas tengan un mismo domicilio??
fiscalcorp Mensajes: 10	No hay limitante, pueden estar en la misma oficina, ej dos empresas que se dedican a realizar préstamos, lo único que utilizarán es un ordenador para realizar transferencias o recibirlas que puede estar en una misma oficina
Tópico: Actividad Económina: Venta de Paneles Solares
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 21, 2014 10:56:53 Asunto: Re: Actividad Económina: Venta de Paneles Solares
fiscalcorp Mensajes: 4	El día de hoy se publicó el anexo 6 de la RMF, tu que conoces a la perfección la actividad a realizar de la compañía, te recomiendo lo utilices para identificar a que Grupo/Subgrupo perteneces

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