Fiscalia

ok muchas gracias chavalon

Y otra duda en relacion a los pagos provisionales en este caso de ISR, si en el primer semestre me sale impuesto elevado y en el segundo no me sale nada debi a que solo tengo gastos y no ventas (por el ciclo de la empresa ) al año saldria ISR a favor , mi pregunta es ¿ de alguna forma puedo evitar pagar ISR de mas ? o ¿no? y solo podria ¿compensarlo posteriormente?

jcgro_velcia, yo acabo de pasar por la misma interrogante pero hable al sat al 01 800.. y me dijeron que no solo presentara el listado de IETU en forma mensual(de enero hasta junio), que no estaba obligado a presentar la estadistica en ceros (ya que no existe la opcion semestral) y chavalon me dio la misma solucion.

si lobozac, solo hice mencion de la regla para justificar porque no considere dentro del calculo la deduccion 20 SMG por cada socio sin exceder de los 200 SMGDF. Esta opcion se puede cambiar cada año? verdad? Opte por ella para poder solicitar al 100% mi iva acreditable, pero al ver lo dificil que se pone ultimamente la autoridad para autorizar su devolucion estoy pensando en olvidarme de ella.

3.4.7. Las personas morales dedicadas exclusivamente a actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras, así como las personas físicas dedicadas a dichas actividades , podrán deducir sus gastos e inversiones que reúnan requisitos fiscales, sin aplicar la proporción derivada de los ingresos exentos a que se refieren los artículos 32, fracción II y 126 de la Ley del ISR, siempre que acumulen en el ejercicio de que se trate, el monto que, en su caso, les corresponda por los ingresos exentos determinados conforme a lo dispuesto por el último párrafo del artículo 81 o la fracción XXVII del artículo 109, de la Ley citada, según se trate de personas morales o personas físicas , respectivamente. Las personas morales que ejerzan la opción a que se refiere el párrafo anterior, para los efectos de la cuenta de utilidad fiscal neta, no aplicarán lo señalado en el último párrafo del artículo 81 de la Ley del ISR. Los contribuyentes que ejerzan la opción a que se refiere esta regla, podrán efectuar en los términos de la Ley del IVA, el acreditamiento del IVA correspondiente a los gastos e inversiones a que se refiere el primer párrafo de esta regla. Los contribuyentes que inicien actividades y ejerzan la opción a que se refiere la presente regla, deberán presentar ante la Administración Local de Asistencia al Contribuyente, la Administración Regional de Grandes Contribuyentes o ante la Administración Central de Recaudación de Grandes Contribuyentes, según corresponda, escrito libre en el que manifiesten que ejercerán la opción antes citada. El aviso a que se refiere este párrafo se deberá presentar dentro de los 15 días siguientes a la presentación de la solicitud de inscripción al RFC. ( se presento el 27-abril-2005 )

del art. 81 Fracc V

lo siento lobozac , jeje, es que no domino bien las leyes, y si ,lo que pasa es que en un año anterior ( creo 2006) venia un porcentaje diferente en una disposicion de vigencia temporal (art. segundo DVT 2005 ) y lo desconocia y queria confirmar que no existiera algo igual para este año porque no encontre nada.

Pago Provisional Semestral Ejemplo: Base: 2,026,111.53 (-)Perdidas Ejerc. Ant [u:b9cf55eac0]1,020,994.84[/u:b9cf55eac0] Base Gravable 1,005,116.69 (x)Tasa 28% (=)Impuesto 281,432.67 (-) Reduccion 32.14% [u:b9cf55eac0] 90,452.00 [/u:b9cf55eac0] (=) Impuesto 190,980.21 (-) Pagos Prov 0 (-) Imp. Retenido 0 (=) Impuesto a cargo [b:b9cf55eac0]190,980.21 [/b:b9cf55eac0] Opto por la regla 3.4.7 Esta correcto el calculo?

Si disculpa CHAVALON, redacte mal, efectivamente se trata de una PM. Regimen Simplificado ¿ entonces esto no le aplica ? ¿ solo le aplico a las P.F. hasta el 2001?

ok gracias

Autor	Mensaje
Tópico: PM Regimen Simplificado
URIAS Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 17, 2008 Asunto:
URIAS Mensajes: 6	ok muchas gracias chavalon
Tópico: Determinacion ISR P.M. Regimen Simplificado
URIAS Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Julio 17, 2008 Asunto:
URIAS Mensajes: 15	Y otra duda en relacion a los pagos provisionales en este caso de ISR, si en el primer semestre me sale impuesto elevado y en el segundo no me sale nada debi a que solo tengo gastos y no ventas (por el ciclo de la empresa ) al año saldria ISR a favor , mi pregunta es ¿ de alguna forma puedo evitar pagar ISR de mas ? o ¿no? y solo podria ¿compensarlo posteriormente?
Tópico: ESTADISTICA DE IETU
URIAS Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Julio 17, 2008 Asunto:
URIAS Mensajes: 10	jcgro_velcia, yo acabo de pasar por la misma interrogante pero hable al sat al 01 800.. y me dijeron que no solo presentara el listado de IETU en forma mensual(de enero hasta junio), que no estaba obligado a presentar la estadistica en ceros (ya que no existe la opcion semestral) y chavalon me dio la misma solucion.
Tópico: Determinacion ISR P.M. Regimen Simplificado
URIAS Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Julio 17, 2008 Asunto:
URIAS Mensajes: 15	si lobozac, solo hice mencion de la regla para justificar porque no considere dentro del calculo la deduccion 20 SMG por cada socio sin exceder de los 200 SMGDF. Esta opcion se puede cambiar cada año? verdad? Opte por ella para poder solicitar al 100% mi iva acreditable, pero al ver lo dificil que se pone ultimamente la autoridad para autorizar su devolucion estoy pensando en olvidarme de ella.
Tópico: Determinacion ISR P.M. Regimen Simplificado
URIAS Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Julio 17, 2008 Asunto:
URIAS Mensajes: 15	3.4.7. Las personas morales dedicadas exclusivamente a actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras, así como las personas físicas dedicadas a dichas actividades , podrán deducir sus gastos e inversiones que reúnan requisitos fiscales, sin aplicar la proporción derivada de los ingresos exentos a que se refieren los artículos 32, fracción II y 126 de la Ley del ISR, siempre que acumulen en el ejercicio de que se trate, el monto que, en su caso, les corresponda por los ingresos exentos determinados conforme a lo dispuesto por el último párrafo del artículo 81 o la fracción XXVII del artículo 109, de la Ley citada, según se trate de personas morales o personas físicas , respectivamente. Las personas morales que ejerzan la opción a que se refiere el párrafo anterior, para los efectos de la cuenta de utilidad fiscal neta, no aplicarán lo señalado en el último párrafo del artículo 81 de la Ley del ISR. Los contribuyentes que ejerzan la opción a que se refiere esta regla, podrán efectuar en los términos de la Ley del IVA, el acreditamiento del IVA correspondiente a los gastos e inversiones a que se refiere el primer párrafo de esta regla. Los contribuyentes que inicien actividades y ejerzan la opción a que se refiere la presente regla, deberán presentar ante la Administración Local de Asistencia al Contribuyente, la Administración Regional de Grandes Contribuyentes o ante la Administración Central de Recaudación de Grandes Contribuyentes, según corresponda, escrito libre en el que manifiesten que ejercerán la opción antes citada. El aviso a que se refiere este párrafo se deberá presentar dentro de los 15 días siguientes a la presentación de la solicitud de inscripción al RFC. ( se presento el 27-abril-2005 )
Tópico: Determinacion ISR P.M. Regimen Simplificado
URIAS Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Julio 17, 2008 Asunto:
URIAS Mensajes: 15	del art. 81 Fracc V
Tópico: Reduccion del art. 81 fracc V
URIAS Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 17, 2008 Asunto:
URIAS Mensajes: 5	lo siento lobozac , jeje, es que no domino bien las leyes, y si ,lo que pasa es que en un año anterior ( creo 2006) venia un porcentaje diferente en una disposicion de vigencia temporal (art. segundo DVT 2005 ) y lo desconocia y queria confirmar que no existiera algo igual para este año porque no encontre nada.
Tópico: Determinacion ISR P.M. Regimen Simplificado
URIAS Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Julio 17, 2008 Asunto: Determinacion ISR P.M. Regimen Simplificado
URIAS Mensajes: 15	Pago Provisional Semestral Ejemplo: Base: 2,026,111.53 (-)Perdidas Ejerc. Ant [u:b9cf55eac0]1,020,994.84[/u:b9cf55eac0] Base Gravable 1,005,116.69 (x)Tasa 28% (=)Impuesto 281,432.67 (-) Reduccion 32.14% [u:b9cf55eac0] 90,452.00 [/u:b9cf55eac0] (=) Impuesto 190,980.21 (-) Pagos Prov 0 (-) Imp. Retenido 0 (=) Impuesto a cargo [b:b9cf55eac0]190,980.21 [/b:b9cf55eac0] Opto por la regla 3.4.7 Esta correcto el calculo?
Tópico: PM Regimen Simplificado
URIAS Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 17, 2008 Asunto:
URIAS Mensajes: 6	Si disculpa CHAVALON, redacte mal, efectivamente se trata de una PM. Regimen Simplificado ¿ entonces esto no le aplica ? ¿ solo le aplico a las P.F. hasta el 2001?
Tópico: Reduccion del art. 81 fracc V
URIAS Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 17, 2008 Asunto:
URIAS Mensajes: 5	ok gracias

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