Fiscalia

Hola Cruz, buenas noches: [quote]la consulta es: 1) se puede presentar declaracion anual solo de actividad empresarial de agosto a dic de 2015? en esta actividad sus ingresos son exentos de iva por ser un kinder con autorizacion de la sep. [/quote] Nop. Se debe presentar la anual por todos los ingresos que se hayan tenido en el ejercicio. Es obligatorio que acumules esta actividad y la de arrendamiento. Fund. legal: Tercer párrafo del art. 150 LISR vigente. [quote]3) es obligatorio presentar informacion de iva en la declaracion anual de 2015, cada mes se presento la diot. [/quote] No es obligatorio. Fund. legal: [quote]DECRETO que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa. Artículo 2.2. Los contribuyentes del impuesto al valor agregado y las personas que realicen los actos o actividades a que se refiere el artículo 2o.-A de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, podrán optar por no presentar la información a que se refiere el artículo 32, fracción VII, de dicha Ley en las declaraciones del impuesto sobre la renta, siempre que cumplan en tiempo y forma con la obligación de presentar mensualmente la información a que se refiere el artículo 32, fracción VIII, de la citada Ley. [/quote] Publicado en el DOF, el 26 de diciembre de 2013. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte.

Buenas noches, Andi: [quote]AEyP pérdida [/quote] [quote]Pero al llenar la declaración me salen a pagar 426. [/quote] Mmmm... Dando por hecho que tus cálculos son correctos... y que al acumular todos tus ingresos te resulta un impuesto a cargo, lo que yo haría sería lo siguiente: Considerar los pagos provisionales y retenciones de ISR en AEyP como impuesto a cargo de este régimen, más los $426.00 Supongamos que tienes entre PP y retenciones $1,000.00, entonces le sumas $426.00 = $1,426.00 De tal suerte que al cancelar las cuentas de activo de Pagos provisionales y el de retenciones, te resulten los $426.00 por pagar , mismo que debe quedar registrado en la cuenta de Pasivo: ISR por pagar. Lo anterior, desde mi particular punto de vista es lo viable debido a que debes cancelar las cuentas de 'pagos provisionales' así como el de 'retenciones de ISR' para dejarlas en ceros. Además, de acuerdo a lo que comentas, la pérdida fiscal que resulta de hacer el cálculo se aplica al juntar las bases gravables correspondientes. Reitero que lo anterior, es desde mi particular punto de vista. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y que pases buenas noches.

Hola nuevamente Andi, [quote] ¿Cómo manejo el saldo de Bancos, tomo todo o también solo AEyP? [/quote] Sólo lo de AEyP. Como sugerencia y por cuestiones administrativas, podrías manejar una cuenta para las operaciones de AEyP, únicamente. Y así saber exactamente y sin dudas, cuánto de esa cuenta corresponde a esta actividad. Mira, mi sugerencia es la siguiente: 1. Determina el cálculo anual para cada régimen por separado. De esta manera sabrás cuánto ISR le corresponde a cada uno (ya sea a cargo o a favor) [color=blue]Una vez hecho lo anterior, registras en la contabilidad de AEyP lo que resulte de tu cálculo. 2. Determina el cálculo anual por todos tus ingresos.[/color] Aquí tendrás un saldo global de ISR, ya sea a favor o a cargo. Si así lo deseas, pones tus resultados, tanto los individuales como el global. Y si puedo apoyarte, cuenta con ello. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte. [i]Editado: Abril 14, 2016 21:40:09[/i]

Por favor, pon los números que te hacen llegar a la cantidades que has mencionado. [quote]Entonces, no puedo registrar la diferencia de ISR en contribuciones a favor dado que aun no es a favor hasta presentar la anual, ¿pero en que punto la considero? [/quote] Sí ya estás en la parte de tu anual, ya determinaste tu saldo a favor y por tanto ya debes reflejarlo en ese rubro. El saldo a favor antes de la anual debe estar en la cuenta de activo: 'Pagos Provisionales' Subcuenta, 'ISR retenido' De esta cuenta solo vas abonando el importe que hace que no te resulte ISR pagar en Pago provisional, ya que como bien mencionas en PP no hay saldos a favor. Por lo tanto, mientras no se presente la anual, el REMANENTE que tienes de ISR retenido, tiene el caracter de pago provisional. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos nuevamente.

Hola Andi, Mmmm... [quote]Entonces, no puedo registrar la diferencia de ISR en contribuciones a favor dado que aun no es a favor hasta presentar la anual, ¿pero en que punto la considero? [/quote] [quote] Además, al final del ejercicio me resulta IVA a Favor de 5979 pero si solo considero los ingresos de Arrendamiento tengo 6560. ¿ O lo único que no voy a tomar de las demás Actividades son los Ingresos, pero por ejemplo en Bancos si registro todo? Es decir, si en Bancos recibí 30,000 por concepto de Act. Empresarial pero en total con todas mis Actividades tengo 400,000; registro todo?[/quote] Por favor, puedes poner tus números por actividad? De esta forma podré apoyarte y no te confundiré (Eso espero) Si no te ayudo con tus dudas, seguro te las amplío...:) Saludos y que pases buenas noches. [i]Editado: Abril 13, 2016 21:39:18[/i]

Hola nuevamente, Andi: Espero poder ayudarte. [quote]También tengo duda ya que tengo 3 Actividades, ¿en el Balance, en la Utilidad registro solo la de AEyP o lo de todas? [/quote] Reitero, solo debes poner en tu balance lo relativo a AEyP. [quote] la declaración anual donde se registra el ISR Retenido, me retenen ISR por Actividad empresarial, sueldos y salarios y arrendamiento, pero mis retenciones han sido mayores al impuesto a cargo. ¿En qué cuenta registro esta diferencia dentro del Balance del DeclaraSAT[/quote] La diferencia a favor que te genera el hecho de que tus retenciones hayan sido mayores, van en: [quote]Contribuciones a favor [/quote] Por favor, pon tus números o número que ejemplifiquen tus retenciones, de las 3 actividades, de esta forma podré darte mi opinión de una manera más concreta. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte.

Hola nuevamente, Andi, Disculpa la tardanza en contestar. [quote]¿Arrendamiento tampoco? [/quote] Asi es. En el Balance tampoco va lo de arrendamiento. En tu balance solo debe ir lo de Actividad empresarial y profesional. Las únicas retenciones de las que te realizan que deben ir en tu balance son las que correspondan a actividad empresarial y profesional. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte. [i]Editado: Abril 12, 2016 15:33:03[/i]

Hola Andi, El ISR que te retienen por salarios, lo manifiestas en la parte de salarios de tu declaración anual y ahí termina todo. Y no, no debes juntar todas tus actividades para efectos del Balance General. Salarios, no. Y serían 2 actividades, Salarios y [color=blue]Actividad empresarial y profesional[/color], ésta última está en un sólo régimen. ¿Tienes separados en tus obligaciones fiscales Actividad empresarial y honorarios por otro lado? Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte. [i]Editado: Abril 10, 2016 00:32:56[/i]

Hola Gro619, [quote]debo solo considerar los pequeños pagos que se le hacen a mi cliente como ingresos cobrados ?? [/quote] Así es. Como persona física sólo acumulas lo cobrado para ISR y para IVA aplica lo mismo. Mmmm... ¿Por qué la duda? Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte.

Así es Fey, Te imaginas, a esa edad es cuando nuestros padres empiezan a necesitar más de nosotros. Si hay dependencia económica, no importa la edad que ellos tengan. Te comento lo que está pasando en la práctica: Para el IMSS 'la dependencia económica' incluye que tus papás vivan contigo o tú con ellos. (Así lo están exigiendo, no he checado a fondo la Ley en este aspecto, pero la checaré y si dice algo en contrario, lo comentaré) Para acreditar dicha dependencia el personal del lMSS aplica un cuestionario a ti y otro a los papás por separado. Este cuestionario incluye preguntas concretas de la casa en donde viven en general, color, mascotas, si duermen en el mismo cuarto o separados, etc. y debe empatar la información proporcionada, si no empata entonces para ellos eso es sufiente para establecer que no dependen de ti y pues no los puedes asegurar. Estoy en contra de hacer cosas que no deban hacerse. Pero en estos casos en concreto, no estoy de acuerdo en que ellos deban necesariamente vivir contigo o tú con ellos para que puedas asegurarlos. Hay papás que les gusta su privacidad y vivir en su casa y no con los hijos y 'ora' resulta que el IMSS dice que ese derecho de ellos a elegir esa situación, no la tienen, ya que o viven juntos o no son sujetos de aseguramiento como beneficiarios. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y que pases buenas noches. P.D. Fui testigo de un caso en el que no empató dicho cuestionario y en verdad es muy frustrante ver con que frialdad el personal del IMSS, les dice: 'no vive contigo, no hay dependencia, el que sigue, por favor' Nunca se me va a olvidar la cara del papá, viendo a su hijo insistir diciendo que sí vive con él, que el papá se puso nervioso, que ya está grande, que por favor, que hasta faltó al trabajo y se lo descontarán, etc... y nomás nada. En fin.

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Tópico: PF CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y ARRENDAMIENTO AUN NO PAGA PROVISIONALES PAR A ANUAL?
ngm Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2016 22:02:44 Asunto: Re: PF CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y ARRENDAMIENTO AUN NO PAGA PROVISIONALES PAR A ANUAL?
ngm Mensajes: 5	Hola Cruz, buenas noches: [quote]la consulta es: 1) se puede presentar declaracion anual solo de actividad empresarial de agosto a dic de 2015? en esta actividad sus ingresos son exentos de iva por ser un kinder con autorizacion de la sep. [/quote] Nop. Se debe presentar la anual por todos los ingresos que se hayan tenido en el ejercicio. Es obligatorio que acumules esta actividad y la de arrendamiento. Fund. legal: Tercer párrafo del art. 150 LISR vigente. [quote]3) es obligatorio presentar informacion de iva en la declaracion anual de 2015, cada mes se presento la diot. [/quote] No es obligatorio. Fund. legal: [quote]DECRETO que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa. Artículo 2.2. Los contribuyentes del impuesto al valor agregado y las personas que realicen los actos o actividades a que se refiere el artículo 2o.-A de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, podrán optar por no presentar la información a que se refiere el artículo 32, fracción VII, de dicha Ley en las declaraciones del impuesto sobre la renta, siempre que cumplan en tiempo y forma con la obligación de presentar mensualmente la información a que se refiere el artículo 32, fracción VIII, de la citada Ley. [/quote] Publicado en el DOF, el 26 de diciembre de 2013. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte.
Tópico: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Abril 15, 2016 22:48:09 Asunto: Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Buenas noches, Andi: [quote]AEyP pérdida [/quote] [quote]Pero al llenar la declaración me salen a pagar 426. [/quote] Mmmm... Dando por hecho que tus cálculos son correctos... y que al acumular todos tus ingresos te resulta un impuesto a cargo, lo que yo haría sería lo siguiente: Considerar los pagos provisionales y retenciones de ISR en AEyP como impuesto a cargo de este régimen, más los $426.00 Supongamos que tienes entre PP y retenciones $1,000.00, entonces le sumas $426.00 = $1,426.00 De tal suerte que al cancelar las cuentas de activo de Pagos provisionales y el de retenciones, te resulten los $426.00 por pagar , mismo que debe quedar registrado en la cuenta de Pasivo: ISR por pagar. Lo anterior, desde mi particular punto de vista es lo viable debido a que debes cancelar las cuentas de 'pagos provisionales' así como el de 'retenciones de ISR' para dejarlas en ceros. Además, de acuerdo a lo que comentas, la pérdida fiscal que resulta de hacer el cálculo se aplica al juntar las bases gravables correspondientes. Reitero que lo anterior, es desde mi particular punto de vista. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y que pases buenas noches.
Tópico: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2016 21:38:25 Asunto: Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Hola nuevamente Andi, [quote] ¿Cómo manejo el saldo de Bancos, tomo todo o también solo AEyP? [/quote] Sólo lo de AEyP. Como sugerencia y por cuestiones administrativas, podrías manejar una cuenta para las operaciones de AEyP, únicamente. Y así saber exactamente y sin dudas, cuánto de esa cuenta corresponde a esta actividad. Mira, mi sugerencia es la siguiente: 1. Determina el cálculo anual para cada régimen por separado. De esta manera sabrás cuánto ISR le corresponde a cada uno (ya sea a cargo o a favor) [color=blue]Una vez hecho lo anterior, registras en la contabilidad de AEyP lo que resulte de tu cálculo. 2. Determina el cálculo anual por todos tus ingresos.[/color] Aquí tendrás un saldo global de ISR, ya sea a favor o a cargo. Si así lo deseas, pones tus resultados, tanto los individuales como el global. Y si puedo apoyarte, cuenta con ello. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte. [i]Editado: Abril 14, 2016 21:40:09[/i]
Tópico: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2016 21:38:16 Asunto: Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Por favor, pon los números que te hacen llegar a la cantidades que has mencionado. [quote]Entonces, no puedo registrar la diferencia de ISR en contribuciones a favor dado que aun no es a favor hasta presentar la anual, ¿pero en que punto la considero? [/quote] Sí ya estás en la parte de tu anual, ya determinaste tu saldo a favor y por tanto ya debes reflejarlo en ese rubro. El saldo a favor antes de la anual debe estar en la cuenta de activo: 'Pagos Provisionales' Subcuenta, 'ISR retenido' De esta cuenta solo vas abonando el importe que hace que no te resulte ISR pagar en Pago provisional, ya que como bien mencionas en PP no hay saldos a favor. Por lo tanto, mientras no se presente la anual, el REMANENTE que tienes de ISR retenido, tiene el caracter de pago provisional. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos nuevamente.
Tópico: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2016 21:23:52 Asunto: Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Hola Andi, Mmmm... [quote]Entonces, no puedo registrar la diferencia de ISR en contribuciones a favor dado que aun no es a favor hasta presentar la anual, ¿pero en que punto la considero? [/quote] [quote] Además, al final del ejercicio me resulta IVA a Favor de 5979 pero si solo considero los ingresos de Arrendamiento tengo 6560. ¿ O lo único que no voy a tomar de las demás Actividades son los Ingresos, pero por ejemplo en Bancos si registro todo? Es decir, si en Bancos recibí 30,000 por concepto de Act. Empresarial pero en total con todas mis Actividades tengo 400,000; registro todo?[/quote] Por favor, puedes poner tus números por actividad? De esta forma podré apoyarte y no te confundiré (Eso espero) Si no te ayudo con tus dudas, seguro te las amplío...:) Saludos y que pases buenas noches. [i]Editado: Abril 13, 2016 21:39:18[/i]
Tópico: ISR Retenido
ngm Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2016 21:13:28 Asunto: Re: ISR Retenido
ngm Mensajes: 3	Hola nuevamente, Andi: Espero poder ayudarte. [quote]También tengo duda ya que tengo 3 Actividades, ¿en el Balance, en la Utilidad registro solo la de AEyP o lo de todas? [/quote] Reitero, solo debes poner en tu balance lo relativo a AEyP. [quote] la declaración anual donde se registra el ISR Retenido, me retenen ISR por Actividad empresarial, sueldos y salarios y arrendamiento, pero mis retenciones han sido mayores al impuesto a cargo. ¿En qué cuenta registro esta diferencia dentro del Balance del DeclaraSAT[/quote] La diferencia a favor que te genera el hecho de que tus retenciones hayan sido mayores, van en: [quote]Contribuciones a favor [/quote] Por favor, pon tus números o número que ejemplifiquen tus retenciones, de las 3 actividades, de esta forma podré darte mi opinión de una manera más concreta. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte.
Tópico: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Abril 12, 2016 15:29:25 Asunto: Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Hola nuevamente, Andi, Disculpa la tardanza en contestar. [quote]¿Arrendamiento tampoco? [/quote] Asi es. En el Balance tampoco va lo de arrendamiento. En tu balance solo debe ir lo de Actividad empresarial y profesional. Las únicas retenciones de las que te realizan que deben ir en tu balance son las que correspondan a actividad empresarial y profesional. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte. [i]Editado: Abril 12, 2016 15:33:03[/i]
Tópico: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Abril 10, 2016 00:31:33 Asunto: Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
ngm Mensajes: 13	Hola Andi, El ISR que te retienen por salarios, lo manifiestas en la parte de salarios de tu declaración anual y ahí termina todo. Y no, no debes juntar todas tus actividades para efectos del Balance General. Salarios, no. Y serían 2 actividades, Salarios y [color=blue]Actividad empresarial y profesional[/color], ésta última está en un sólo régimen. ¿Tienes separados en tus obligaciones fiscales Actividad empresarial y honorarios por otro lado? Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte. [i]Editado: Abril 10, 2016 00:32:56[/i]
Tópico: ingresos no cobrados persona fisica
ngm Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 10, 2016 00:25:23 Asunto: Re: ingresos no cobrados persona fisica
ngm Mensajes: 2	Hola Gro619, [quote]debo solo considerar los pequeños pagos que se le hacen a mi cliente como ingresos cobrados ?? [/quote] Así es. Como persona física sólo acumulas lo cobrado para ISR y para IVA aplica lo mismo. Mmmm... ¿Por qué la duda? Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y buena suerte.
Tópico: SE PUEDEN ASEGURAR COMO BENEFICIARIOS LOS PADRES DE UN TRABAJADOR?
ngm Mensajes: 4	Foro: Seguridad Social Enviado: Marzo 17, 2016 23:56:29 Asunto: Re: SE PUEDEN ASEGURAR COMO BENEFICIARIOS LOS PADRES DE UN TRABAJADOR?
ngm Mensajes: 4	Así es Fey, Te imaginas, a esa edad es cuando nuestros padres empiezan a necesitar más de nosotros. Si hay dependencia económica, no importa la edad que ellos tengan. Te comento lo que está pasando en la práctica: Para el IMSS 'la dependencia económica' incluye que tus papás vivan contigo o tú con ellos. (Así lo están exigiendo, no he checado a fondo la Ley en este aspecto, pero la checaré y si dice algo en contrario, lo comentaré) Para acreditar dicha dependencia el personal del lMSS aplica un cuestionario a ti y otro a los papás por separado. Este cuestionario incluye preguntas concretas de la casa en donde viven en general, color, mascotas, si duermen en el mismo cuarto o separados, etc. y debe empatar la información proporcionada, si no empata entonces para ellos eso es sufiente para establecer que no dependen de ti y pues no los puedes asegurar. Estoy en contra de hacer cosas que no deban hacerse. Pero en estos casos en concreto, no estoy de acuerdo en que ellos deban necesariamente vivir contigo o tú con ellos para que puedas asegurarlos. Hay papás que les gusta su privacidad y vivir en su casa y no con los hijos y 'ora' resulta que el IMSS dice que ese derecho de ellos a elegir esa situación, no la tienen, ya que o viven juntos o no son sujetos de aseguramiento como beneficiarios. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos y que pases buenas noches. P.D. Fui testigo de un caso en el que no empató dicho cuestionario y en verdad es muy frustrante ver con que frialdad el personal del IMSS, les dice: 'no vive contigo, no hay dependencia, el que sigue, por favor' Nunca se me va a olvidar la cara del papá, viendo a su hijo insistir diciendo que sí vive con él, que el papá se puso nervioso, que ya está grande, que por favor, que hasta faltó al trabajo y se lo descontarán, etc... y nomás nada. En fin.

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