Fiscalia

De acuerdo carlos17tello, gracias por la información. Salu2

Buen día, con respecto a lo siguiente: [quote]Mira, sí el carro no se utilizará absolutamente para nada que tenga que ver con el negocio, NO PUEDES DEDUCIRLO; sí por el contrario, lo utilizarán para comprar materia prima, insumos y demás artículos que requiera el negocio, sí lo puedes deducir, así como los gastos que este conlleve (recuerda que el límite de la gasolina pagada en efectivo es de $2,000.00). [/quote] El pago de combustible debe efectuarse con sistema financiero sin importar el monto, ART. 112 frac. V segundo párrafo. Ya no existe la regla que permitía esa deducción en efectivo . Salu2

Buen día, cuando se emita una opinión hay que fundamentarla. Mi opinión es que ya es ingreso de acuerdo al art. 17 frac. I inc. C de la LISR. Obvio para IVA también ya que la enajenación ya está cobrada. art. 11 LIVA. Hay que tener presente que me estoy refiriendo únicamente al tema fiscal. Con respecto al costo fiscal checa la regla 3.2.4. Y si debes emitir un CFDI Salu2 [i]Editado: Julio 04, 2017 12:22:49[/i]

Hola, las diferencias no las puedes deducir ahora, tienes dos opciones: 1.- Hacer declaraciones complementarias en donde deduzcas los importes correctos. 2.- Deducir a partir de ahora los porcentajes MAXIMOS que permite la ley hasta agotar el saldo por deducir. La parte no deducida por aplicar porcientos menores en ningún caso sería no deducible, ya que los porcentajes de acuerdo a la Ley son máximos autorizados, es decir puedes deducir porcentajes menores si así lo deseas. Espero haber sido claro. Salu2 [i]Editado: Junio 26, 2017 11:27:41[/i]

Hola, ya no hay obligación de presentar la DIM, el fundamento ya lo diste. Fué obligación hasta 2016. La LISR actual ya no contempla esas obligaciones. Salu2

Para redondear este tema, para efectos del IVA las PF y las PM tributan igual, el impuesto se causa por actos o actividades y el regimen fiscal es solo para ISR. Salu2

Hola buen día. Dale una checada a la regla 3.2.4. a ver si te aplica. Salu2

buen día. Para que sea un ingreso exento para el trabajador y deducible para el patron tiene que otorgarse a través de monederos electronicos de acuerdo al art. 27 fracc XI LISR. Respecto a lo siguiente: [quote]Hasta aquí todo bien, mi duda es referente al pago de despensa en efectivo, que si bien no es previsión social, esta grava para ISR, pero ¿ Esta erogación independientemente si es exenta o no para el trabajador, es deducible de ISR? [/quote] Para que sea deducible como despensa tiene que ser en monedero electrónico. Si pagas en efectivo y lo quieres hacer deducible pues tiene que ser sueldo. Para efectos de la LSS, la despensano integra de acuerdo al art. 27 fracc VI . aun cuando se pague en efectivo. Salu2 [i]Editado: Junio 09, 2017 13:25:57[/i] [i]Editado: Junio 09, 2017 13:26:58[/i] [i]Editado: Junio 09, 2017 13:27:41[/i]

Buen día. [quote]Que Pretendo Pretendo pagar solamente la actualización y recargos de pagos provisionales 2016, pues de efectuarlos; a.- Quedaría con un saldo a favor, b.- no tengo recursos para desembolsar. Tendrá algún fundamento para efectuar esto procedimiento? [/quote] No hay fundamento, aunque es una práctica común. [quote]IVA El Iva en los 12 meses del año concluí que en algunos meses cerré con Iva a favor y otros a cargo. Pegunta: como acredito, Por ejemplo Iva a favor de enero y febrero vs marzo. ( ò es solo en papel de trabajo?) [/quote] En el ejemplo que pones es solo en papeles de trabajo el acreditamiento. Salu2

Vamos por partes: Eres PF y le otorgas en arrendamiento un bien inmueble a una PM ? Con respecto a lo siguiente: [quote]Si se puede, pero al no ser ingreso propio de la actividad. El tratamiento es como arrendamiento, (con sus retenciones de IVA e ISR.)[/quote] Y porque habrian retenciones si no es por otorgar el uso o goce de un bien inmueble? Salu2

Autor	Mensaje
Tópico: Deduccion Auto en RIF
grupoimper Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Julio 10, 2017 17:19:40 Asunto: Re: Deduccion Auto en RIF
grupoimper Mensajes: 14	De acuerdo carlos17tello, gracias por la información. Salu2
Tópico: Deduccion Auto en RIF
grupoimper Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Julio 07, 2017 12:11:31 Asunto: Re: Deduccion Auto en RIF
grupoimper Mensajes: 14	Buen día, con respecto a lo siguiente: [quote]Mira, sí el carro no se utilizará absolutamente para nada que tenga que ver con el negocio, NO PUEDES DEDUCIRLO; sí por el contrario, lo utilizarán para comprar materia prima, insumos y demás artículos que requiera el negocio, sí lo puedes deducir, así como los gastos que este conlleve (recuerda que el límite de la gasolina pagada en efectivo es de $2,000.00). [/quote] El pago de combustible debe efectuarse con sistema financiero sin importar el monto, ART. 112 frac. V segundo párrafo. Ya no existe la regla que permitía esa deducción en efectivo . Salu2
Tópico: CFDI por venta de mercancia pagada y no entregada
grupoimper Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 04, 2017 12:21:01 Asunto: Re: CFDI por venta de mercancia pagada y no entregada
grupoimper Mensajes: 6	Buen día, cuando se emita una opinión hay que fundamentarla. Mi opinión es que ya es ingreso de acuerdo al art. 17 frac. I inc. C de la LISR. Obvio para IVA también ya que la enajenación ya está cobrada. art. 11 LIVA. Hay que tener presente que me estoy refiriendo únicamente al tema fiscal. Con respecto al costo fiscal checa la regla 3.2.4. Y si debes emitir un CFDI Salu2 [i]Editado: Julio 04, 2017 12:22:49[/i]
Tópico: Deduccion de Inversiones no realizada en el periodo correspondiente
grupoimper Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 26, 2017 09:12:52 Asunto: Re: Deduccion de Inversiones no realizada en el periodo correspondiente
grupoimper Mensajes: 2	Hola, las diferencias no las puedes deducir ahora, tienes dos opciones: 1.- Hacer declaraciones complementarias en donde deduzcas los importes correctos. 2.- Deducir a partir de ahora los porcentajes MAXIMOS que permite la ley hasta agotar el saldo por deducir. La parte no deducida por aplicar porcientos menores en ningún caso sería no deducible, ya que los porcentajes de acuerdo a la Ley son máximos autorizados, es decir puedes deducir porcentajes menores si así lo deseas. Espero haber sido claro. Salu2 [i]Editado: Junio 26, 2017 11:27:41[/i]
Tópico: ¿SE PRESENTA DIM 2017?
grupoimper Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 22, 2017 11:24:26 Asunto: Re: ¿SE PRESENTA DIM 2017?
grupoimper Mensajes: 7	Hola, ya no hay obligación de presentar la DIM, el fundamento ya lo diste. Fué obligación hasta 2016. La LISR actual ya no contempla esas obligaciones. Salu2
Tópico: Acreditamiento de iva
grupoimper Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 19, 2017 17:29:47 Asunto: Re: Acreditamiento de iva
grupoimper Mensajes: 7	Para redondear este tema, para efectos del IVA las PF y las PM tributan igual, el impuesto se causa por actos o actividades y el regimen fiscal es solo para ISR. Salu2
Tópico: Anticipo grante, puedo meter un costo (estimado)
grupoimper Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 14, 2017 12:59:57 Asunto: Re: Anticipo grante, puedo meter un costo (estimado)
grupoimper Mensajes: 2	Hola buen día. Dale una checada a la regla 3.2.4. a ver si te aplica. Salu2
Tópico: VALES DE DESPENSA EN EFECTIVO ¿ DEDUCIBLES DE ISR?
grupoimper Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Junio 09, 2017 13:21:43 Asunto: Re: VALES DE DESPENSA EN EFECTIVO ¿ DEDUCIBLES DE ISR?
grupoimper Mensajes: 6	buen día. Para que sea un ingreso exento para el trabajador y deducible para el patron tiene que otorgarse a través de monederos electronicos de acuerdo al art. 27 fracc XI LISR. Respecto a lo siguiente: [quote]Hasta aquí todo bien, mi duda es referente al pago de despensa en efectivo, que si bien no es previsión social, esta grava para ISR, pero ¿ Esta erogación independientemente si es exenta o no para el trabajador, es deducible de ISR? [/quote] Para que sea deducible como despensa tiene que ser en monedero electrónico. Si pagas en efectivo y lo quieres hacer deducible pues tiene que ser sueldo. Para efectos de la LSS, la despensano integra de acuerdo al art. 27 fracc VI . aun cuando se pague en efectivo. Salu2 [i]Editado: Junio 09, 2017 13:25:57[/i] [i]Editado: Junio 09, 2017 13:26:58[/i] [i]Editado: Junio 09, 2017 13:27:41[/i]
Tópico: Dos preguntas ISR (pagos Provisionales) IVA (acreditamiento vs pagos futuros).
grupoimper Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 08, 2017 13:02:13 Asunto: Re: Dos preguntas ISR (pagos Provisionales) IVA (acreditamiento vs pagos futuros).
grupoimper Mensajes: 3	Buen día. [quote]Que Pretendo Pretendo pagar solamente la actualización y recargos de pagos provisionales 2016, pues de efectuarlos; a.- Quedaría con un saldo a favor, b.- no tengo recursos para desembolsar. Tendrá algún fundamento para efectuar esto procedimiento? [/quote] No hay fundamento, aunque es una práctica común. [quote]IVA El Iva en los 12 meses del año concluí que en algunos meses cerré con Iva a favor y otros a cargo. Pegunta: como acredito, Por ejemplo Iva a favor de enero y febrero vs marzo. ( ò es solo en papel de trabajo?) [/quote] En el ejemplo que pones es solo en papeles de trabajo el acreditamiento. Salu2
Tópico: Factura de mantenimiento en arrendamiento
grupoimper Mensajes: 8	Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 25, 2017 15:24:13 Asunto: Re: Factura de mantenimiento en arrendamiento
grupoimper Mensajes: 8	Vamos por partes: Eres PF y le otorgas en arrendamiento un bien inmueble a una PM ? Con respecto a lo siguiente: [quote]Si se puede, pero al no ser ingreso propio de la actividad. El tratamiento es como arrendamiento, (con sus retenciones de IVA e ISR.)[/quote] Y porque habrian retenciones si no es por otorgar el uso o goce de un bien inmueble? Salu2

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