Fiscalia

Buen día, Aún se debe presentar aviso de compensación si compenso saldos a favor de distinta naturaleza y el saldo que voy a aplicar fue generado con anterioridad a 2019? Según yo, la regla que establecía eso ya cambió a ya no es necesario presentarlo. Gracias de antemano. saludos.

Hola buen día estimados, Les planteo mi duda: La empresa contrata a un jardinero para que cada mes venga a podar el césped y los árboles de la empresa y él nos hace su factura directamente, debo retenerle el 6% de IVA? Gracias de antemano por sus comentarios Saludos

Una empresa tiene una utilidad fiscal de 50 millones de pesos en 2018 y 'mete' una factura de 25 millones por regalias a una parte relacionada extranjera para disminuir la utilidad. En 2019 se da cuenta que va a tener pérdidas por 30 millones y deciden que le van a dar reversa a las regalias del año anterior y reconoceran el 'ingreso' en 2019, ¿Creen ustedes que es correcta esta estrategia? Gracias de antemano por sus comentarios. Saludos.

En relación al artículo publicado el día de hoy por fiscalia haciendo alcance a su publicación del 17 de enero de 2019 y que trata sobre el nuevo mecanismo para determinar si las prestaciones exentas disminuyeron o no, y por consiguiente aplicar el factor de 47% o 53% no deducible a los pagos que son ingresos exentos para los trabajadores quisiera hacer el siguiente comentario: El procedimiento señalado en dicha publicación sigue haciendo referencia a prestaciones exentas entre total de remuneraciones y prestaciones exentas, cuando el cambio a la regla precisamente modificó ese elemento del procedimiento de cálculo, dejándolo abierto como prestaciones (en general, sin considerar únicamente lo exento) entre total de prestaciones y remuneraciones; por lo que para algunos nos queda la duda sobre ¿qué debe considerarse como prestación? ¿Debe ser cualquier pago adicional que se haga al trabajador distinto del sueldo? Ojalá fiscalia pueda darnos más luz al respecto ya que cuando el procedimiento hacia referencia a prestaciones exentas era fácil de identificar, pero ahora que solo hace referencia a todas las prestaciones ya sean exentas o no surge esta interrogante

tomcisneros escribió 'No se puede acreditar SPE vs. ISR RIF. Fundamento: art. 111 penúltimo párrafo del LISR, que textualmente señala: 'Contra el impuesto reducido, no podrá deducirse crédito o rebaja alguno por concepto de exenciones o subsidios.'' Respecto a lo señalado por tomcisneros, creo que esta malinterpretando la aplicación de dicha disposición, ya que el subsidio al empleo pagado no es una exención ni un subsidio otorgado al patrón, sino que es un subsidio dado al trabajador que el patrón pagó por cuenta del gobierno, por lo que sí podría acreditarlo vs el ISR en el RIF. saludos.

En la práctica la autoridad quiere que lo que manifiestes como valor de los actos gravados al 0% 'coincida' con el valor que tienen registrados ellos en su base de datos como exportaciones, sin embargo difiero completamente de ese criterio. Recordemos que la exportación no es por sí solo un acto sujeto de la ley de IVA, el acto gravado en este caso es la enajenación de bienes, art. 1 fracción I de la LIVA; el artículo 11 de la misma ley te señala el momento en el que se considera efectuada la enajenación; y esto es cuando efectivamente se cobra; artículo 1-B te señala el momento en el que se consideran cobradas las contraprestaciones. La exportación es un 'requisito' (por llamarlo de alguna manera) para que puedas aplicar la tasa del 0% a las enajenaciones que realices, y debes cumplir con lo que señala la del del IVA y la ley aduanera

Haz la factura y cuando te la paguen cancelala XD, esperando que sea antes de que entre en vigor el nuevo esquema de cancelación

Buen día, El caso es el siguiente, una empresa extranjera sin establecimiento permanente en México, adquiere mercancías de un proveedor nacional, y luego a su vez las vende a su cliente el cual tambien es residente en territorio mexicano, las mercancías nunca salen del país, toda la entrega se hace en territorio nacional. Duda: el cliente final que adquiere las mercancías debe comprobar la 'legal estancia' de las mismas? ya que su factura de compra es de un proveedor extranjero, pero no hay ningun pedimento de importación ya que eran mercancias nacionales? Como podría cubrirse ante esa situación? Gracias de antemano. saludos

El primer pago provisional del segundo ejericicio para el régimen opcional de flujo de efectivo no es trmestral? saludos

Buen día, Mi 'problema' y el de varias personas es que al querer consultar el estatus de la devolución no aparece nada, solo el campo 'seleccione' pero no despliega ninguna opción de estatus saludos

Autor	Mensaje
Tópico: AVISO DE COMPENSACION
cp_enrique Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 05, 2020 11:42:38 Asunto: AVISO DE COMPENSACION
cp_enrique Mensajes: 2	Buen día, Aún se debe presentar aviso de compensación si compenso saldos a favor de distinta naturaleza y el saldo que voy a aplicar fue generado con anterioridad a 2019? Según yo, la regla que establecía eso ya cambió a ya no es necesario presentarlo. Gracias de antemano. saludos.
Tópico: RETENCIÓN IVA 6% JARDINERO
cp_enrique Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 05, 2020 10:38:34 Asunto: RETENCIÓN IVA 6% JARDINERO
cp_enrique Mensajes: 5	Hola buen día estimados, Les planteo mi duda: La empresa contrata a un jardinero para que cada mes venga a podar el césped y los árboles de la empresa y él nos hace su factura directamente, debo retenerle el 6% de IVA? Gracias de antemano por sus comentarios Saludos
Tópico: Reversa a gasto en el ejercicio siguiente
cp_enrique Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 08, 2019 17:01:40 Asunto: Reversa a gasto en el ejercicio siguiente
cp_enrique Mensajes: 3	Una empresa tiene una utilidad fiscal de 50 millones de pesos en 2018 y 'mete' una factura de 25 millones por regalias a una parte relacionada extranjera para disminuir la utilidad. En 2019 se da cuenta que va a tener pérdidas por 30 millones y deciden que le van a dar reversa a las regalias del año anterior y reconoceran el 'ingreso' en 2019, ¿Creen ustedes que es correcta esta estrategia? Gracias de antemano por sus comentarios. Saludos.
Tópico: Fiscalia artículo publicado 31/01/2019 deducción prestaciones exentas
cp_enrique Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 31, 2019 09:35:10 Asunto: Fiscalia artículo publicado 31/01/2019 deducción prestaciones exentas
cp_enrique Mensajes: 2	En relación al artículo publicado el día de hoy por fiscalia haciendo alcance a su publicación del 17 de enero de 2019 y que trata sobre el nuevo mecanismo para determinar si las prestaciones exentas disminuyeron o no, y por consiguiente aplicar el factor de 47% o 53% no deducible a los pagos que son ingresos exentos para los trabajadores quisiera hacer el siguiente comentario: El procedimiento señalado en dicha publicación sigue haciendo referencia a prestaciones exentas entre total de remuneraciones y prestaciones exentas, cuando el cambio a la regla precisamente modificó ese elemento del procedimiento de cálculo, dejándolo abierto como prestaciones (en general, sin considerar únicamente lo exento) entre total de prestaciones y remuneraciones; por lo que para algunos nos queda la duda sobre ¿qué debe considerarse como prestación? ¿Debe ser cualquier pago adicional que se haga al trabajador distinto del sueldo? Ojalá fiscalia pueda darnos más luz al respecto ya que cuando el procedimiento hacia referencia a prestaciones exentas era fácil de identificar, pero ahora que solo hace referencia a todas las prestaciones ya sean exentas o no surge esta interrogante
Tópico: subsidio al empleo vs isr en RIF
cp_enrique Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 10, 2018 13:23:09 Asunto: Re: subsidio al empleo vs isr en RIF
cp_enrique Mensajes: 12	tomcisneros escribió 'No se puede acreditar SPE vs. ISR RIF. Fundamento: art. 111 penúltimo párrafo del LISR, que textualmente señala: 'Contra el impuesto reducido, no podrá deducirse crédito o rebaja alguno por concepto de exenciones o subsidios.'' Respecto a lo señalado por tomcisneros, creo que esta malinterpretando la aplicación de dicha disposición, ya que el subsidio al empleo pagado no es una exención ni un subsidio otorgado al patrón, sino que es un subsidio dado al trabajador que el patrón pagó por cuenta del gobierno, por lo que sí podría acreditarlo vs el ISR en el RIF. saludos.
Tópico: Momento de entero del ingreso en exportacion
cp_enrique Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 22, 2018 09:55:42 Asunto: Re: Momento de entero del ingreso en exportacion
cp_enrique Mensajes: 7	En la práctica la autoridad quiere que lo que manifiestes como valor de los actos gravados al 0% 'coincida' con el valor que tienen registrados ellos en su base de datos como exportaciones, sin embargo difiero completamente de ese criterio. Recordemos que la exportación no es por sí solo un acto sujeto de la ley de IVA, el acto gravado en este caso es la enajenación de bienes, art. 1 fracción I de la LIVA; el artículo 11 de la misma ley te señala el momento en el que se considera efectuada la enajenación; y esto es cuando efectivamente se cobra; artículo 1-B te señala el momento en el que se consideran cobradas las contraprestaciones. La exportación es un 'requisito' (por llamarlo de alguna manera) para que puedas aplicar la tasa del 0% a las enajenaciones que realices, y debes cumplir con lo que señala la del del IVA y la ley aduanera
Tópico: INDEMNIZACION POR SEGURO
cp_enrique Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 04, 2018 13:34:16 Asunto: Re: INDEMNIZACION POR SEGURO
cp_enrique Mensajes: 20	Haz la factura y cuando te la paguen cancelala XD, esperando que sea antes de que entre en vigor el nuevo esquema de cancelación
Tópico: Comprobar la legal estancia de mercancía nacional
cp_enrique Mensajes: 2	Foro: Comercio Exterior Enviado: Mayo 21, 2018 17:01:29 Asunto: Comprobar la legal estancia de mercancía nacional
cp_enrique Mensajes: 2	Buen día, El caso es el siguiente, una empresa extranjera sin establecimiento permanente en México, adquiere mercancías de un proveedor nacional, y luego a su vez las vende a su cliente el cual tambien es residente en territorio mexicano, las mercancías nunca salen del país, toda la entrega se hace en territorio nacional. Duda: el cliente final que adquiere las mercancías debe comprobar la 'legal estancia' de las mismas? ya que su factura de compra es de un proveedor extranjero, pero no hay ningun pedimento de importación ya que eran mercancias nacionales? Como podría cubrirse ante esa situación? Gracias de antemano. saludos
Tópico: Aplicación de pérdida fiscal
cp_enrique Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 10, 2018 10:35:34 Asunto: Re: Aplicación de pérdida fiscal
cp_enrique Mensajes: 2	El primer pago provisional del segundo ejericicio para el régimen opcional de flujo de efectivo no es trmestral? saludos
Tópico: Errores y problemas en DeclaraSAT: Reporta aquí los problemas y, en su caso, soluciones
cp_enrique Mensajes: 21	Foro: Fiscal Enviado: Abril 09, 2018 09:58:40 Asunto: Re: Errores y problemas en DeclaraSAT: Reporta aquí los problemas y, en su caso, soluciones
cp_enrique Mensajes: 21	Buen día, Mi 'problema' y el de varias personas es que al querer consultar el estatus de la devolución no aparece nada, solo el campo 'seleccione' pero no despliega ninguna opción de estatus saludos

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