Fiscalia

Qué tal buena tarde comunidad, tengo una pregunta: Alguno de ustedes en sus respectivas empresas o experiencias dentro del mundo de los impuestos, ¿han otorgado donativos? Me imagino que sí, también me imagino que han recibido su comprobante fiscal para hacerlo deducible (siempre y cuando sea realizado a los Organismos que señala la LISR y a Donatarias Autorizadas). Entonces mi pregunta es la siguiente: ¿Alguna de esas donatarias les ha expedido un comprobante fiscal desglosando IVA? Pasa que en la empresa en la cual trabajo se le hizo un Donativo al Patronato de Bomberos de Nuevo León AC, ellos nos emitieron comprobantes fiscales desglosando IVA y los Donativos son actividades no Gravadas . Podría considerarse el Donativo como una Enajenación, pero siempre y cuando El donativo lo realicen empresas para los cuales no sea deducible. Pero en este caso el donativo cumple con los requisitos previstos en la LISR para ser deducible. Entonces, debió haber sido un error del personal encargado de emitir esa factura? Yo estoy seguro que sí. Les ha pasado algo similar?

Hola qué tal muy buen día a todos por acá, tengo una pequeña pero intrigante duda acerca de la Retención de IVA a una Persona Física que tributa en el RIF. Su principal y única actividad es 'Cursos de Capacitación' y el servicio siempre lo otorga a Personas Morales, por lo cual de acuerdo al Artículo 1-A de la LIVA la persona moral está obligada a Retenerle las 2/3 partes del IVA. Ahora mi problema es el siguiente: Algunas veces a mi cliente se le ha pasado ese detalle de reflejar la retención en la factura, por lo cual tengo esa duda de saber si existe algún problema ante la autoridad la omisión de esa retención. En sí la obligación es de la Persona Moral, pero también obligación de mi cliente la de emitir un CFDI donde conste la retención. ¿Quién sería el más afectado? La persona Moral que no me retiene al pagarme o mi cliente que no incluye la retención en la factura? Espero sus opiniones. Gracias.

Creo desde mi punto de vista que es un tema que bien podría generar algo de confusión en cuanto a cómo considerar dicho 'apoyo' y la forma en que se debe considerar ese gasto. Creo que habrá quienes lo consideren como lo dijo AlxTorres, como un Gasto por cuenta de terceros, teniendo en cuenta que bien la empresa podría pagar directamente a la Institución Educativa, el monto del curso, pero le pide al empleado que el lo pague y posteriormente con previa entrega de factura, se le haga el reembolso. Aunque también habrá quien lo considere como dice GrupoImper, ya que Gastos por cuenta de terceros, desde mi punto de vista serían aquellos gastos que bien podría realizar la empresa, pero por 'x' o 'y' no existen las condiciones para que directamente los realice y por lo tanto un tercero, efectúa el gasto y posteriormente se le hace un reembolso previa entrega de la documentación comprobatoria del gasto. Previsión social lo menciona la LISR como 'todas aquellas erogaciones efectuadas que tengan por objeto satisfacer necesidades presentes o futuras, así como otorgar [b][/b]BENEFICIOS A FAVOR DE LOS TRABAJADORES, tendientes a su superación física, social, económica o cultural.[b][/b] Además uno de los requisitos para que los gastos por previsión social sean deducibles, es que sean otorgados a todos los trabajadores en general. Y el Art 93 en su fracción VIII menciona que las becas educacionales son consideradas como previsión social, y a su vez un ingreso exento para el trabajador que lo recibe. Entonces dada la forma en que se realiza la operación, desde mi punto de vista, podría ser considerado como gasto por cuenta de 3eros. Pero considerando los elementos, debe ser considerado como previsión social. En resumen, cualquiera de las 2 formas sería deducible.

Hola qué tal, buen día señores contadores y fiscalistas, tengo una duda, y espero poder contar con su valiosas opiniones. En la empresa donde trabajo se le otorga una Beca escolar de un curso de Inglés a un empleado, el empleado hace el pago del curso (efectivo o tarjeta débito) y posteriormente se le reembolsa mediante un cheque a su nombre cuando nos otorga la factura. Aquí mi duda es la siguiente, ese gasto por reembolso que realiza la empresa, ¿es deducible para ISR? No encuentro algún tópico en el cual se hable de un tema similar. Ahora bien, ese reembolso para el trabajador ¿es un ingreso exento para él? ¿Se consideraría como un gasto de la empresa realizado por un tercero? Espero puedan darme su opinión acerca de esta pequeña duda. Saludos.

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Tópico: IVA desglosado en Donativo
Alexis93 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 26, 2018 17:07:29 Asunto: IVA desglosado en Donativo
Alexis93 Mensajes: 2	Qué tal buena tarde comunidad, tengo una pregunta: Alguno de ustedes en sus respectivas empresas o experiencias dentro del mundo de los impuestos, ¿han otorgado donativos? Me imagino que sí, también me imagino que han recibido su comprobante fiscal para hacerlo deducible (siempre y cuando sea realizado a los Organismos que señala la LISR y a Donatarias Autorizadas). Entonces mi pregunta es la siguiente: ¿Alguna de esas donatarias les ha expedido un comprobante fiscal desglosando IVA? Pasa que en la empresa en la cual trabajo se le hizo un Donativo al Patronato de Bomberos de Nuevo León AC, ellos nos emitieron comprobantes fiscales desglosando IVA y los Donativos son actividades no Gravadas . Podría considerarse el Donativo como una Enajenación, pero siempre y cuando El donativo lo realicen empresas para los cuales no sea deducible. Pero en este caso el donativo cumple con los requisitos previstos en la LISR para ser deducible. Entonces, debió haber sido un error del personal encargado de emitir esa factura? Yo estoy seguro que sí. Les ha pasado algo similar?
Tópico: Retención IVA PF RIF
Alexis93 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 17, 2018 10:26:01 Asunto: Retención IVA PF RIF
Alexis93 Mensajes: 2	Hola qué tal muy buen día a todos por acá, tengo una pequeña pero intrigante duda acerca de la Retención de IVA a una Persona Física que tributa en el RIF. Su principal y única actividad es 'Cursos de Capacitación' y el servicio siempre lo otorga a Personas Morales, por lo cual de acuerdo al Artículo 1-A de la LIVA la persona moral está obligada a Retenerle las 2/3 partes del IVA. Ahora mi problema es el siguiente: Algunas veces a mi cliente se le ha pasado ese detalle de reflejar la retención en la factura, por lo cual tengo esa duda de saber si existe algún problema ante la autoridad la omisión de esa retención. En sí la obligación es de la Persona Moral, pero también obligación de mi cliente la de emitir un CFDI donde conste la retención. ¿Quién sería el más afectado? La persona Moral que no me retiene al pagarme o mi cliente que no incluye la retención en la factura? Espero sus opiniones. Gracias.
Tópico: Beca Escolar a Empleado
Alexis93 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 21, 2018 17:21:32 Asunto: Re: Beca Escolar a Empleado
Alexis93 Mensajes: 9	Creo desde mi punto de vista que es un tema que bien podría generar algo de confusión en cuanto a cómo considerar dicho 'apoyo' y la forma en que se debe considerar ese gasto. Creo que habrá quienes lo consideren como lo dijo AlxTorres, como un Gasto por cuenta de terceros, teniendo en cuenta que bien la empresa podría pagar directamente a la Institución Educativa, el monto del curso, pero le pide al empleado que el lo pague y posteriormente con previa entrega de factura, se le haga el reembolso. Aunque también habrá quien lo considere como dice GrupoImper, ya que Gastos por cuenta de terceros, desde mi punto de vista serían aquellos gastos que bien podría realizar la empresa, pero por 'x' o 'y' no existen las condiciones para que directamente los realice y por lo tanto un tercero, efectúa el gasto y posteriormente se le hace un reembolso previa entrega de la documentación comprobatoria del gasto. Previsión social lo menciona la LISR como 'todas aquellas erogaciones efectuadas que tengan por objeto satisfacer necesidades presentes o futuras, así como otorgar [b][/b]BENEFICIOS A FAVOR DE LOS TRABAJADORES, tendientes a su superación física, social, económica o cultural.[b][/b] Además uno de los requisitos para que los gastos por previsión social sean deducibles, es que sean otorgados a todos los trabajadores en general. Y el Art 93 en su fracción VIII menciona que las becas educacionales son consideradas como previsión social, y a su vez un ingreso exento para el trabajador que lo recibe. Entonces dada la forma en que se realiza la operación, desde mi punto de vista, podría ser considerado como gasto por cuenta de 3eros. Pero considerando los elementos, debe ser considerado como previsión social. En resumen, cualquiera de las 2 formas sería deducible.
Tópico: Beca Escolar a Empleado
Alexis93 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 21, 2018 12:55:41 Asunto: Beca Escolar a Empleado
Alexis93 Mensajes: 9	Hola qué tal, buen día señores contadores y fiscalistas, tengo una duda, y espero poder contar con su valiosas opiniones. En la empresa donde trabajo se le otorga una Beca escolar de un curso de Inglés a un empleado, el empleado hace el pago del curso (efectivo o tarjeta débito) y posteriormente se le reembolsa mediante un cheque a su nombre cuando nos otorga la factura. Aquí mi duda es la siguiente, ese gasto por reembolso que realiza la empresa, ¿es deducible para ISR? No encuentro algún tópico en el cual se hable de un tema similar. Ahora bien, ese reembolso para el trabajador ¿es un ingreso exento para él? ¿Se consideraría como un gasto de la empresa realizado por un tercero? Espero puedan darme su opinión acerca de esta pequeña duda. Saludos.

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