Fiscalia

Vamos a suponer un ejemplo: Hay una persona moral con actividad empresarial (titulo II ley del isr) que se dedica a suministrar equipos para purificación de agua (empresa1) y ella tiene en su nomina a sus propios trabajadores. Otra persona moral con actividad empresarial (empresa2) desea comprar unos equipos de purificación de agua y para ello contrata los servicios de la empresa1. La empresa1 envía a unos de sus trabajadores a tomar muestras de agua en la empresa2, el trabajador de la empresa1 está en la empresa2 por una semana haciendo los análisis del agua respectivos. ¿Ustedes ven outsourcing en lo descrito líneas arriba? Respuesta: No [i]¿El trabajador de la empresa1 se puso a disposición de la empresa2? Respuesta: No[/i] ¿La empresa1 se dedica al outsourcing? Respuesta: No Ahora bien, la empresa1 le factura a la empresa2 los servicios de análisis de purificación de agua indicados anteriormente, pregunta: ¿debe retener el 6% de iva a la empresa2? Respuesta: No, caro que no. Saludos. [i]Editado: Enero 03, 2020 12:57:30[/i]

En este tema hay más comentarios al respecto: [url]https://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=57614&idCat=10[/url] Saludos. [i]Editado: Enero 02, 2020 18:45:56[/i]

Ok bien, no sé que opines en éste caso con una pequeña variante : Una empresa por ejemplo le deposita en su cuenta personal al chófer-mensajero su nómina pero también le depositan cantidades por concepto de gastos a comprobar cómo por ejemplo 3000 pesos para que vaya y compre papelería que urge, o le depositan 500 pesos para que vaya y compre el pastel de cumpleaños del jefe o le depositan 1000 pesos para que compre libros. [b]En el ejemplo anterior también se da primero el depósito y después se comprueba el gasto.[/b] La pregunta es: al ser el chófer trabajador de la empresa ¿deberían timbrarse esos conceptos en el cfdi de nómina en el apartado '[b]otros pagos[/b]'[i] con la clave 999[/i]? [b]Respuesta: si[/b], bueno creo que si. Pero si el chófer (que es trabajador de la empresa ) primero 'financia' y despues entrega los comprobantes y hasta ese momento se le paga, ¿ entonces ya no debe timbrarse porque estamos ante un pago por cuenta de terceros? Me queda claro que ya se han contestado las preguntas , solo deseo reafirmar la respuesta. Ahora bien si partimos del [b]supuesto[/b] que el SAT quiere controlar todo el dinero que la empresa le da al trabajador, [b]PARECERÍA [/b] que en el caso que expongo si deberían timbrarse estos conceptos sin importar el momento de la entrega del dinero al trabajador. ¿cómo ves o que opinan? O la otra suherac, dile al gerente que ya no haga esa práctica y todo lo canalice a través de la empresa. [i]Editado: Enero 02, 2020 06:14:55[/i]

Ok bien, gracias Nicolás. Buen aporte a este tema. Saludos.

Ummm si, 'suena' más a 'pagos por cuenta de terceros', definitivamente coincido, si. Solo para no dejar, pudieramos decir que ¿no se timbran ni los viaticos propios del Gerente precisamente por no seguir el ciclo normal de los viáticos (primero se da el viático y luego se comprueban los gastos de viaje) cómo se menciona aquí? [quote]Solo aplica el timbrado cuando se otorga el efectivo mediante cheque, transferencia, efectivo, etc y luego el trabajador/socio/representante comprueba sus gastos.[/quote] [i]Editado: Enero 01, 2020 15:05:17[/i]

Coincido con cheque. Tal vez en el documento que te firmaron de recibido hubiera sido práctico que le pusieran fecha de entrega el 01/01/2020 para evitar cargas administrativas Saludos. [i]Editado: Diciembre 28, 2019 15:29:27[/i]

Yo, antes de intentar aportar algo tengo unas dudas sobre el tema ¿Porque hicieron con tanta anticipación el CFDI, ustedes firmaron un contrato, o ustedes emitieron una orden de compra, cuando pagarán dicho CFDI?

[quote]Por otro lado, si leemos la exposición de motivos en el paquete fiscal 2020 parecería que solo se refiere a lo que conocemos como outsourcing[/quote]De hecho yo considero que precisamente por lo anterior fue el motivo por el que adicionaron tal reforma en la ley del IVA y [b]desde este punto de vista [/b]es claro no debe retenerse IVA. [quote]En estricto derecho, si habría que retener a esos servicios.[/quote]La redacción de esta reforma es extremadamente ambigua, de confirmarse lo anterior entonces es claro que todos los servicios deben ser retenidos con el 6% de iva. A ver si en estos días venideros el sat aclara la situación. [quote]No está definido muy bien.[/quote]Coincido plenamente. La madre que dio origen a este hijo viene de lo que conocemos como outsourcing y por lo tanto insisto que en mi opinión no debe retenerse iva. [i]Editado: Diciembre 27, 2019 22:23:26[/i]

Ojalá haya más compañeros que opinen con respecto a este tema. Adicionalmente no estas poniendo al personal a disposición de ellos. Definitivamente considero que no debe retenerse IVA. Saludos.

En mi opinión si hay una enorme laguna para los contribuyentes en la interpretación de la ley del Iva con respecto a este tema, habrá que esperar a que el SAT aclaré la situación. Ahora bien, yo interpreto que esa reforma se aplica cuando el servicio que se presta es continuo y a favor de la empresa, en el caso que tu mencionas [b]no se está poniendo a disposición[/b] del contratante al trabajador y por eso yo considero que en este caso[b] no debe haber retención de iva[/b]. Saludos. [i]Editado: Diciembre 27, 2019 09:44:13[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Retención 6% IVA ¿a todos los prestadores de servicios?
federico_ Mensajes: 52	Foro: Fiscal Enviado: Enero 03, 2020 12:47:40 Asunto: Re: Retención 6% IVA ¿a todos los prestadores de servicios?
federico_ Mensajes: 52	Vamos a suponer un ejemplo: Hay una persona moral con actividad empresarial (titulo II ley del isr) que se dedica a suministrar equipos para purificación de agua (empresa1) y ella tiene en su nomina a sus propios trabajadores. Otra persona moral con actividad empresarial (empresa2) desea comprar unos equipos de purificación de agua y para ello contrata los servicios de la empresa1. La empresa1 envía a unos de sus trabajadores a tomar muestras de agua en la empresa2, el trabajador de la empresa1 está en la empresa2 por una semana haciendo los análisis del agua respectivos. ¿Ustedes ven outsourcing en lo descrito líneas arriba? Respuesta: No [i]¿El trabajador de la empresa1 se puso a disposición de la empresa2? Respuesta: No[/i] ¿La empresa1 se dedica al outsourcing? Respuesta: No Ahora bien, la empresa1 le factura a la empresa2 los servicios de análisis de purificación de agua indicados anteriormente, pregunta: ¿debe retener el 6% de iva a la empresa2? Respuesta: No, caro que no. Saludos. [i]Editado: Enero 03, 2020 12:57:30[/i]
Tópico: Retención 6% IVA ¿a todos los prestadores de servicios?
federico_ Mensajes: 52	Foro: Fiscal Enviado: Enero 02, 2020 18:34:26 Asunto: Re: Retención 6% IVA ¿a todos los prestadores de servicios?
federico_ Mensajes: 52	En este tema hay más comentarios al respecto: [url]https://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=57614&idCat=10[/url] Saludos. [i]Editado: Enero 02, 2020 18:45:56[/i]
Tópico: PAGOS DE VIATICOS Y VARIOS GASTOS TARJETA DE CREDITO PERSONAL
federico_ Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Enero 02, 2020 03:16:16 Asunto: Re: PAGOS DE VIATICOS Y VARIOS GASTOS TARJETA DE CREDITO PERSONAL
federico_ Mensajes: 9	Ok bien, no sé que opines en éste caso con una pequeña variante : Una empresa por ejemplo le deposita en su cuenta personal al chófer-mensajero su nómina pero también le depositan cantidades por concepto de gastos a comprobar cómo por ejemplo 3000 pesos para que vaya y compre papelería que urge, o le depositan 500 pesos para que vaya y compre el pastel de cumpleaños del jefe o le depositan 1000 pesos para que compre libros. [b]En el ejemplo anterior también se da primero el depósito y después se comprueba el gasto.[/b] La pregunta es: al ser el chófer trabajador de la empresa ¿deberían timbrarse esos conceptos en el cfdi de nómina en el apartado '[b]otros pagos[/b]'[i] con la clave 999[/i]? [b]Respuesta: si[/b], bueno creo que si. Pero si el chófer (que es trabajador de la empresa ) primero 'financia' y despues entrega los comprobantes y hasta ese momento se le paga, ¿ entonces ya no debe timbrarse porque estamos ante un pago por cuenta de terceros? Me queda claro que ya se han contestado las preguntas , solo deseo reafirmar la respuesta. Ahora bien si partimos del [b]supuesto[/b] que el SAT quiere controlar todo el dinero que la empresa le da al trabajador, [b]PARECERÍA [/b] que en el caso que expongo si deberían timbrarse estos conceptos sin importar el momento de la entrega del dinero al trabajador. ¿cómo ves o que opinan? O la otra suherac, dile al gerente que ya no haga esa práctica y todo lo canalice a través de la empresa. [i]Editado: Enero 02, 2020 06:14:55[/i]
Tópico: PAGOS DE VIATICOS Y VARIOS GASTOS TARJETA DE CREDITO PERSONAL
federico_ Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Enero 01, 2020 15:33:14 Asunto: Re: PAGOS DE VIATICOS Y VARIOS GASTOS TARJETA DE CREDITO PERSONAL
federico_ Mensajes: 9	Ok bien, gracias Nicolás. Buen aporte a este tema. Saludos.
Tópico: PAGOS DE VIATICOS Y VARIOS GASTOS TARJETA DE CREDITO PERSONAL
federico_ Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Enero 01, 2020 15:00:27 Asunto: Re: PAGOS DE VIATICOS Y VARIOS GASTOS TARJETA DE CREDITO PERSONAL
federico_ Mensajes: 9	Ummm si, 'suena' más a 'pagos por cuenta de terceros', definitivamente coincido, si. Solo para no dejar, pudieramos decir que ¿no se timbran ni los viaticos propios del Gerente precisamente por no seguir el ciclo normal de los viáticos (primero se da el viático y luego se comprueban los gastos de viaje) cómo se menciona aquí? [quote]Solo aplica el timbrado cuando se otorga el efectivo mediante cheque, transferencia, efectivo, etc y luego el trabajador/socio/representante comprueba sus gastos.[/quote] [i]Editado: Enero 01, 2020 15:05:17[/i]
Tópico: SE ENTREGÓ EL BIEN EN 2019 PERO NO SE FACTURÓ HASTA 2020
federico_ Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 28, 2019 15:27:40 Asunto: Re: SE ENTREGÓ EL BIEN EN 2019 PERO NO SE FACTURÓ HASTA 2020
federico_ Mensajes: 3	Coincido con cheque. Tal vez en el documento que te firmaron de recibido hubiera sido práctico que le pusieran fecha de entrega el 01/01/2020 para evitar cargas administrativas Saludos. [i]Editado: Diciembre 28, 2019 15:29:27[/i]
Tópico: CUANDO ES DEDUCIBLE UN GASTO CUANDO SE OBTIENE EL SERVICIO O CUANDO SE EMITE EL CFDI
federico_ Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 28, 2019 03:05:34 Asunto: Re: CUANDO ES DEDUCIBLE UN GASTO CUANDO SE OBTIENE EL SERVICIO O CUANDO SE EMITE EL CFDI
federico_ Mensajes: 4	Yo, antes de intentar aportar algo tengo unas dudas sobre el tema ¿Porque hicieron con tanta anticipación el CFDI, ustedes firmaron un contrato, o ustedes emitieron una orden de compra, cuando pagarán dicho CFDI?
Tópico: Retencion de 6% en IVA para el proximo año
federico_ Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2019 22:17:25 Asunto: Re: Retencion de 6% en IVA para el proximo año
federico_ Mensajes: 8	[quote]Por otro lado, si leemos la exposición de motivos en el paquete fiscal 2020 parecería que solo se refiere a lo que conocemos como outsourcing[/quote]De hecho yo considero que precisamente por lo anterior fue el motivo por el que adicionaron tal reforma en la ley del IVA y [b]desde este punto de vista [/b]es claro no debe retenerse IVA. [quote]En estricto derecho, si habría que retener a esos servicios.[/quote]La redacción de esta reforma es extremadamente ambigua, de confirmarse lo anterior entonces es claro que todos los servicios deben ser retenidos con el 6% de iva. A ver si en estos días venideros el sat aclara la situación. [quote]No está definido muy bien.[/quote]Coincido plenamente. La madre que dio origen a este hijo viene de lo que conocemos como outsourcing y por lo tanto insisto que en mi opinión no debe retenerse iva. [i]Editado: Diciembre 27, 2019 22:23:26[/i]
Tópico: Retencion de 6% en IVA para el proximo año
federico_ Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2019 14:22:21 Asunto: Re: Retencion de 6% en IVA para el proximo año
federico_ Mensajes: 8	Ojalá haya más compañeros que opinen con respecto a este tema. Adicionalmente no estas poniendo al personal a disposición de ellos. Definitivamente considero que no debe retenerse IVA. Saludos.
Tópico: Retencion de 6% en IVA para el proximo año
federico_ Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2019 08:50:18 Asunto: Re: Retencion de 6% en IVA para el proximo año
federico_ Mensajes: 8	En mi opinión si hay una enorme laguna para los contribuyentes en la interpretación de la ley del Iva con respecto a este tema, habrá que esperar a que el SAT aclaré la situación. Ahora bien, yo interpreto que esa reforma se aplica cuando el servicio que se presta es continuo y a favor de la empresa, en el caso que tu mencionas [b]no se está poniendo a disposición[/b] del contratante al trabajador y por eso yo considero que en este caso[b] no debe haber retención de iva[/b]. Saludos. [i]Editado: Diciembre 27, 2019 09:44:13[/i]

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