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Foristas, Tengo una duda en relación al artículo 72 de Renta que aplica a los Coordinados, el segundo párrafo de este ordenamiento establece lo siguiente: [i][/i]'Podrán aplicar lo dispuesto en este Capítulo, las [u][b]personas morales dedicadas exclusivamente al autotransporte terrestre de carga[/b][/u] o de pasajeros,[i] [b]siempre que no[/b] presten preponderadamente sus servicios a otra persona moral residente en el país o en el extranjero, que [b]se considere parte relacionada[/b][/i].' La duda es, si tengo una actividad exclusiva de autotransporte terrestre de carga, sin ser parte de un coordinado, puedo aplicar el procedimiento de calculo del 106 de Renta? Gracias por sus aportaciones!

Buenos días foristas, Tengo una duda, la compañía para la que laboro, tiene almacenados los documentos soporte de la contabilidad desde 1998 a 2015, mi pregunta es, hay algún procedimiento legal para poder llevar acabo la destrucción de la contabilidad de aquellos ejercicios por los que ya no estoy obligado (por el CFF)? o simplemente es deshacerme de ella sin tener una bitácora o documento comprobatorio? Gracias.

Nada mas como comentario, el SAT, por lo menos en Nuevo León, no está devolviendo el IVA a favor que determine el RIF. Cuál es la razón? no lo sé, lo que tengo entendido por fuentes internas del propio SAT, son indicaciones que tienen desde nivel central, pero esto se resuelve con un medio de defensa que obviamente, llevaría más tiempo, pero obtendrías tu saldo a favor. Saludos,

Para efectos de ISR, si, ya que estás realizando la venta de un servicio, para el caso del IVA, a menos que tengas más clientes no, es decir, si fuera tu único cliente, no pagarías IVA ya que estas facturando a la tasa del 0%, tendrías IVA a favor por los gastos realizados en territorio nacional

Que tal, Siempre es recomendable que el contrato este avalado ante notario público para darle una mayor certeza a la operación. En relación a tu segunda pregunta, dependiendo tu objeto social, lo debe declarar como un ingreso propio u otros ingresos. Y tercero, el art. 2-A, fracc. IV de la LIVA establece que la exportación de bienes o servicios estará gravada a la tasa del 0% en los términos que establece el art. 29 Saludos,

Por lo que comentas puede ser que caigas en los supuestos del Art. 166, párrafo 7, fracc. IV, incisos b) y c) o fracc. V de la LISR Si el préstamo que recibiste lo utilizas para la adquisición de maquinaria y equipo, entonces tendrías que hacer la retención del 21% sobre el interés pagado, de lo contrario tendrías que aplicar la tasa del Art. 152. Espero sea de ayuda.

Buenas tardes, No estoy muy familiarizado con este tema, por lo cual, solicito del apoyo de ustedes foristas. Un cliente trabajó hace aproximadamente 15 años en el ISSSTELEÓN, se salió y estuvo laborando por su cuenta, actualmente tiene 3 meses cotizando en el IMSS, me pregunta es: Hay alguna manera de unificar las el saldo de sus aportaciones y semanas cotizadas con el IMSS? Cuales serían los requisitos para realizar la unificación? Gracias.

Buenos días, Mes con mes tu estas registrando en tu contabilidad tus pagos provisionales (Resultados) ISR X (Pasivo) ISR X PAGAR Cuando determinas tu impuesto anual tendrías que ajustar en resultados tu impuesto definitivo. Si durante el año tu hiciste pagos provisionales de 100 pesos y en la anual determinaste que fueron 120, tendrías que ajustar cargando a resultados + 20 con abono al pasivo. Recuerda que los ajustes que se hacen al cierre del ejercicio normalmente en los sistemas se realizan en el periodo 13, una vez que hayas realizado todos tus ajustes se envía nuevamente tu balanza del periodo 13. Saludos,

Que tal, La enajenación de un terreno ejidal solamente está exenta de ISR en la primer transmisión de propiedad por parte de los ejidatarios al nuevo propiedario. (Art. 93 fracc. XXVIII) Aunque su actividad sea la agricultura, al momento de realizar la enajeanción dejas de obtener los beneficios que le aplican a este régimen. El art. 74 (LISR) cuarto párrafo establece: 'Se consideran contribuyentes dedicados exclusivamente a las actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas, aquellos cuyos ingresos por dichas actividades representan cuando menos 90% de sus ingresos totales, [u]sin incluir los ingresos por las enajenaciones de activos o activos fijos y terrenos, de su propiedad que hubiesen estado afectos a su actividad.[/u]' También puedes revisar el 74-A. Por lo tanto, la respuesta es NO, esta enajenación debería pagar impuestos en base a su capitulo Saludos,

Bndon, El IMSS, al igual que el SAT, lo que busca es ver la manera de poder recaudar mayores ingresos, y el no reportar el incremento anual por antiguedad, es motivo para que te pueda llegar una revisión y cobrarte todas esas cutoas que no se pagaron en su momento con actualización y recargos. Si, si es necesario reportar los incrementos del SDI en base al factor de integración al momento en que cada empleado cumpla su o sus años de antiguedad Saludos,

Autor	Mensaje
Tópico: ACTIVIDADES EXCLUSIVAS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE
BSM15 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 14, 2018 14:20:39 Asunto: ACTIVIDADES EXCLUSIVAS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE
BSM15 Mensajes: 2	Foristas, Tengo una duda en relación al artículo 72 de Renta que aplica a los Coordinados, el segundo párrafo de este ordenamiento establece lo siguiente: [i][/i]'Podrán aplicar lo dispuesto en este Capítulo, las [u][b]personas morales dedicadas exclusivamente al autotransporte terrestre de carga[/b][/u] o de pasajeros,[i] [b]siempre que no[/b] presten preponderadamente sus servicios a otra persona moral residente en el país o en el extranjero, que [b]se considere parte relacionada[/b][/i].' La duda es, si tengo una actividad exclusiva de autotransporte terrestre de carga, sin ser parte de un coordinado, puedo aplicar el procedimiento de calculo del 106 de Renta? Gracias por sus aportaciones!
Tópico: DESTRUCCIÓN DE LA CONTABILIDAD
BSM15 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2018 11:30:54 Asunto: DESTRUCCIÓN DE LA CONTABILIDAD
BSM15 Mensajes: 2	Buenos días foristas, Tengo una duda, la compañía para la que laboro, tiene almacenados los documentos soporte de la contabilidad desde 1998 a 2015, mi pregunta es, hay algún procedimiento legal para poder llevar acabo la destrucción de la contabilidad de aquellos ejercicios por los que ya no estoy obligado (por el CFF)? o simplemente es deshacerme de ella sin tener una bitácora o documento comprobatorio? Gracias.
Tópico: Devolución de IVA a favor Declaración Bimestral RIF
BSM15 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 18, 2017 13:01:16 Asunto: Re: Devolución de IVA a favor Declaración Bimestral RIF
BSM15 Mensajes: 6	Nada mas como comentario, el SAT, por lo menos en Nuevo León, no está devolviendo el IVA a favor que determine el RIF. Cuál es la razón? no lo sé, lo que tengo entendido por fuentes internas del propio SAT, son indicaciones que tienen desde nivel central, pero esto se resuelve con un medio de defensa que obviamente, llevaría más tiempo, pero obtendrías tu saldo a favor. Saludos,
Tópico: Efectos del contrato por mandato
BSM15 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 22, 2017 14:53:14 Asunto: Re: Efectos del contrato por mandato
BSM15 Mensajes: 5	Para efectos de ISR, si, ya que estás realizando la venta de un servicio, para el caso del IVA, a menos que tengas más clientes no, es decir, si fuera tu único cliente, no pagarías IVA ya que estas facturando a la tasa del 0%, tendrías IVA a favor por los gastos realizados en territorio nacional
Tópico: Efectos del contrato por mandato
BSM15 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 22, 2017 14:42:24 Asunto: Re: Efectos del contrato por mandato
BSM15 Mensajes: 5	Que tal, Siempre es recomendable que el contrato este avalado ante notario público para darle una mayor certeza a la operación. En relación a tu segunda pregunta, dependiendo tu objeto social, lo debe declarar como un ingreso propio u otros ingresos. Y tercero, el art. 2-A, fracc. IV de la LIVA establece que la exportación de bienes o servicios estará gravada a la tasa del 0% en los términos que establece el art. 29 Saludos,
Tópico: Retención de intereses pagados al extranjero
BSM15 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 22, 2017 14:31:49 Asunto: Re: Retención de intereses pagados al extranjero
BSM15 Mensajes: 3	Por lo que comentas puede ser que caigas en los supuestos del Art. 166, párrafo 7, fracc. IV, incisos b) y c) o fracc. V de la LISR Si el préstamo que recibiste lo utilizas para la adquisición de maquinaria y equipo, entonces tendrías que hacer la retención del 21% sobre el interés pagado, de lo contrario tendrías que aplicar la tasa del Art. 152. Espero sea de ayuda.
Tópico: ISSSTELEÓN E IMSS
BSM15 Mensajes: 2	Foro: Seguridad Social Enviado: Agosto 21, 2017 14:56:45 Asunto: ISSSTELEÓN E IMSS
BSM15 Mensajes: 2	Buenas tardes, No estoy muy familiarizado con este tema, por lo cual, solicito del apoyo de ustedes foristas. Un cliente trabajó hace aproximadamente 15 años en el ISSSTELEÓN, se salió y estuvo laborando por su cuenta, actualmente tiene 3 meses cotizando en el IMSS, me pregunta es: Hay alguna manera de unificar las el saldo de sus aportaciones y semanas cotizadas con el IMSS? Cuales serían los requisitos para realizar la unificación? Gracias.
Tópico: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
BSM15 Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 16, 2017 08:48:10 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
BSM15 Mensajes: 16	Buenos días, Mes con mes tu estas registrando en tu contabilidad tus pagos provisionales (Resultados) ISR X (Pasivo) ISR X PAGAR Cuando determinas tu impuesto anual tendrías que ajustar en resultados tu impuesto definitivo. Si durante el año tu hiciste pagos provisionales de 100 pesos y en la anual determinaste que fueron 120, tendrías que ajustar cargando a resultados + 20 con abono al pasivo. Recuerda que los ajustes que se hacen al cierre del ejercicio normalmente en los sistemas se realizan en el periodo 13, una vez que hayas realizado todos tus ajustes se envía nuevamente tu balanza del periodo 13. Saludos,
Tópico: VENTA DE TERRENO EJIDAL
BSM15 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 15, 2017 14:32:12 Asunto: Re: VENTA DE TERRENO EJIDAL
BSM15 Mensajes: 3	Que tal, La enajenación de un terreno ejidal solamente está exenta de ISR en la primer transmisión de propiedad por parte de los ejidatarios al nuevo propiedario. (Art. 93 fracc. XXVIII) Aunque su actividad sea la agricultura, al momento de realizar la enajeanción dejas de obtener los beneficios que le aplican a este régimen. El art. 74 (LISR) cuarto párrafo establece: 'Se consideran contribuyentes dedicados exclusivamente a las actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas, aquellos cuyos ingresos por dichas actividades representan cuando menos 90% de sus ingresos totales, [u]sin incluir los ingresos por las enajenaciones de activos o activos fijos y terrenos, de su propiedad que hubiesen estado afectos a su actividad.[/u]' También puedes revisar el 74-A. Por lo tanto, la respuesta es NO, esta enajenación debería pagar impuestos en base a su capitulo Saludos,
Tópico: SALARIO DIARIO INTEGRADO SE DEBE MODIFICAR CADA AÑO EN EL IDSE
BSM15 Mensajes: 5	Foro: Seguridad Social Enviado: Agosto 05, 2017 09:57:51 Asunto: Re: SALARIO DIARIO INTEGRADO SE DEBE MODIFICAR CADA AÑO EN EL IDSE
BSM15 Mensajes: 5	Bndon, El IMSS, al igual que el SAT, lo que busca es ver la manera de poder recaudar mayores ingresos, y el no reportar el incremento anual por antiguedad, es motivo para que te pueda llegar una revisión y cobrarte todas esas cutoas que no se pagaron en su momento con actualización y recargos. Si, si es necesario reportar los incrementos del SDI en base al factor de integración al momento en que cada empleado cumpla su o sus años de antiguedad Saludos,

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