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Tópico: Deducción por destruccion de inventarios sin ofrecer en donación
Joshphy

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 26, 2014 17:59:08 Asunto: Deducción por destruccion de inventarios sin ofrecer en donación
Buen dia, Vamos a efectuar la destrucción de cierto material de empaque, el cual por diversos motivos resulta obsoleto para la empresa. Para poder destruirlo me dice la autoridad que debo ofrecerlo en donación. El punto es que no puedo donarlo ya que el inventario trae logos y marcas de la empresa las cuales pueden ser utilizadas de forma incorrecta...hay algun fundamento para destruirlo sin tener que donarlo? He encontrado temas acerca de la destruccion pero de materiales dañinos, pero no encuentro algo relacionado a mi tema. Agradezco de antemano su atención.
Tópico: isr en exceso en pag prov del periodo anerior
Joshphy

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 26, 2014 17:53:01 Asunto: Re: isr en exceso en pag prov del periodo anerior
Debes poner los 800 de las complementarias ya que he de suponer que no los manifestaste como un saldo a favor, sino como un pago de lo indebido el cual puede ser susceptible de compensar. Recuerda que tus complementarias dejan sin efectos a las declaraciones normales. Por otro lado, no puedes tener saldo a favor en pagos provisionales de ISR ya que son pagos a cuenta de un impuesto anual, por lo que te reitero, debes declararlos como pagos indebidos que puedes compensar.
Tópico: Fondo de ahorro Patronal no registrado en contabilidad
Joshphy

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 26, 2014 16:36:47 Asunto: Re: Fondo de ahorro Patronal no registrado en contabilidad
El fundamento que nos dan es el siguiente: [u][i]Artículo 42 RLISR. Las aportaciones que efectúen los contribuyentes a fondos de ahorro, en los términos de la fracción XII del artículo 31 de la Ley, serán deducibles cuando se ajusten a los plazos y requisitos siguientes: ... II. Que el fondo se destine a otorgar préstamos a los trabajadores participantes y el remanente se invierta en valores a cargo del Gobierno Federal inscritos en el Registro Nacional de Valores, así como en títulos valor que se coloquen entre el gran público inversionista o en valores de renta fija que el SAT determine. [/u]...[/i] La duda que nos genera es que si a los ojos de la autoridad esto no funciono como un fondo de ahorro, sino como un no deducible, tendria que gravarlo ya que habia sido considerado como exento para el trabajador y así pagar el impuesto derivado de.
Tópico: Fondo de ahorro Patronal no registrado en contabilidad
Joshphy

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 26, 2014 16:20:17 Asunto: Fondo de ahorro Patronal no registrado en contabilidad
Buenas Tardes, Sucede que durante el ejercicio 2013 la empresa no provisionó el fondo de ahorro patronal y tampoco invirtió el retenido al empleado en cuentas de valores como lo marca el RLISR. Auditoria pide registrar la provisión en diciembre y mandarla directo a no deducibles. En cuanto al fondo de ahorro patronal, éste al no haber sido invertido, no procedería como Fondo de Ahorro. Mi pregunta es: El fondo de ahorro es una prestación exenta para el trabajador; si lo hago un no deducible, tendría que considerarlo como gravado y pagar el impuesto derivado del mismo?

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