Fiscalia

BUENAS TARDES COMPAÑEROS HAY UN TEMA EL CUAL ESTA GENERANDO UNA REVOLUCION EN CUESTION DE INTERPRETACIONES LAS CUALES LES EXTERNO MIS DUDAS EN ESPERA DE SUS APORTACIONES Y CONSIDERACIONES AL MISMO. EXISTE UN CLIENTE QUE SE DEDICA A LA PRESTACION DE SERVICIOS DE LIMPIEZA A EMPRESAS, CASAS HABITACION, JARDINES ETC., INCLUYE LIMPIEZA DSESDE ALFOMBRAS, TAPETES, PISOS, BALOS, OFICINAS Y TODO AQUELLO QUE EL CLIENTE SOLICITE ESTE LIMPIO, LA EMPRESA PROPORCIONA TODO LO NECESARIO (MATERIAL, PERSONAL, HERRAMIENTA, UNIFORME). PARA ELLO LA EMPRESA FIRMA UN [b][/b]CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS DE LIMPIEZA. DICHO CONTRATO SE ESTIPULA LAS ACTIVIDADES A REALIZAR EN ESPECIFICO Y TAMBIEN SU PROGRAMACION COMO SE REALIZARA EL TRABAJO SOLICITADO (DE LIMPIEZA), ASI TAMBIEN SE ESTIPULA QUE LA EMPRESA DE LIMPIEZA ES RESPONSABLE DEL MATERIAL Y EQUIPO QUE SE NECESITE, ASI COMO MANDAR A GENTE PREPARADA Y CAPACITADA PARA REALIZAR EL TRABAJO SIENDO LA EMPRESA DE LIMPIEZA LA RESPONSABLE DE TODO ESTA SITUACION, MISMA QUE ES SUPERVISADA POR PERSONAL DE LA MISMA EMPRESA DE LIMPIEZA, POR LO QUE EN NINGUN MOMENTO EXISTE ORDEN ALGUNA DEL PERSONAL DE LA EMPRESA QUE CONTRATA YA QUE COMO COMENTO EN EL CONTRATO SE ESTIPULA LAS ACTIVIDADES DE LIMPIEZA A REALIZAR. LA FACTURACION DEL SERVICIO SE MANEJA CON EL CONCEPTO DE SERVICIO DE LIMPIEZA POR EL MES ..... POR UN MONTO TAL MAS IVA Y ESE PAGO SE TENDRA QUE REALIZAR CADA MES O POR EL TIEMPO QUE SE ESTABLECE EN EL CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS DE LIMPIEZA. AHORA CON LAS REFORMAS A LA LEY DEL ISR ART 27 Y LA LEY DEL IVA ART 5 Y 32 CON RESPECTO A LO LLAMADO OUTSOURCING LA EMPRESA NOS ESTA OBLIGANDO A CUMPLIR CON DICHAS REFORMAS EN MI PARTICULAR PUNTO DE VISTA, ESTA MAL, YA QUE YO NO TENGO LA OBLIGACION, PORQUE MI ACTIVIDAD ES SERVICIO DE LIMPIEZA Y NO ES UNA ACTIVIDAD DE SUBCONTRATACION LABORAL. ANALIZANDO ESTA SITUACION A MUCHAS EMPRESAS INCLUYENDO LOS DESPACHOS ( LA GENTE DEL DESPACHO TRABAJO POR DIAS Y HORAS PROGRAMADAS EN LAS MISMAS EMPRESAS DE LOS CLIENTES) ESTO NO IMPLICA QUE SEA UN OUTSOURCING? O SI ES UN OUTSOURCING) TENGO UN CLIENTE QUE POR LO MENCIONADO ANTERIORMENTE DE MI ACTIVIDAD ME SOLICITA CUMPLIR CON DICHAS REFORMAS. EN ESPERA DE SU APORTACION Y CONOCIMENTOS AL TEMA QUEDO DE USTEDES COMO SU SEGURO Y ATENTO SERVIDOR SALUDOS CORDIALES

VISITA DOMICILIARIA NOTIFICADA EL 23 DE JULIO DEL 2013 CON FECHA 5 DE JUNIO DEL 2014 SE ENTREGA ESCRITO AL SAT DONDE EL CONTRIBUYENTE SOLICITA LA DETERMINACION PRESUNTIVA DE SUS INGRESOS POR EL EJERCICIO DEL 2011 ADEMAS DE PRESENTAR CON MISMA FECHA EL ESCRITO DE CONDONACION DE MULTAS DE FONDO AL 100%, MISMA QUE LA AUTORIDAD CON FECHA 6 DE JUNIO PROCEDE A CONDONAR SIEMPRE Y CUANDO SE CUMPLA CON EL REQUISITO DE PAGAR DENTRO DE LOS 3 DIAS HABILES SIGUIENTES A LA PRESENTE NOTIFICACION DE LA AUTORIDAD SIENDO ASI LOS DIAS PARA PAGO LOS DIAS 9,10 Y 11 DEL MES DE JUNIO 2014, LOS CUALES LOS PAGOS SE REALIZARON EN EL BANCO, EL DIA 10 DE JUNIO DEL 2014 PAGANDO LO SIGUIENTE: ISR 2011 $309,618 ACT 24,646 REC 98,207 TOTAL $432,471 COMPENSACION IDE $432,471 CANTIDAD A PAGAR $ 0 IETU 2011 $442,835 ACT 35,250 REC 140,462 TOTAL $618,547 COMPENSACION IDE $323,380 CANTIDAD A PAGAR $295,167 IMPORTE QUE SE PAGO EL DIA 10 DE JUNIO 2014 EN BANCO ASI ERA DETERMINADO POR AUDITORIA YA QUE SE EMITIO POR PRESUNTIVA MISMA PARA LA AUTOCORRECCION. COMO DATO MENCIONO LOS SALDOS A FAVOR DE IDE QUE TENIA EL CONTRIBUYENTE Y QUE MISMAS FUERON ENTREGADAS A ESTA H AUTORIDAD. IDE A FAVOR SEGUN CONSTANCIAS DE RETENCION BANCARIAS: IDE 2008 $31,139.00 IDE 2009 $245,297.00 IDE 2010 $499,607.00 IDE 2011 $339,599.00 ( ESTE IDE NO SE COMPENSA, SE ACREDITO POR SER DEL MISMO EJERCICIO AUDITADO) POR LO QUE EL CONTRIBUYENTE TIENE UN MONTO HISTORICO PARA COMPENSAR EN IDE DE $776,043.00 HISTORICO MISMO QUE SE COMPENSA CONFORME A LOS NUMEROS DE ARRIBA, QUE AQUI LA AUTORIDAD TUVO EL PRIMER ERROR YA QUE SE CONSIDERO MENOS DE COMPENSACION SI COMPARAMOS EL IDE QUE TENIAMOS PARA COMPENSAR CON LO QUE SE COMPENSO EJEMPLO: IDE COMPENSADO EN DECLARACIONES DEL EJERCICIO 2011 (ISR E IETU) $755,851.00 IDE QUE SE TIENE PARA COMPENSAR SEGUN CONSTANCIAS DE RETENCION $776,043.00 DIFERENCIA QUE OMITIO POR ERROR LA AUTORIDAD $20,192.00 DIFERENCIA POR LA CUAL SE PAGO DEMAS, SIN TENER QUE HABERLA PAGADO. POSTERIOR A LA FECHA DEL 10 DE JUNIO DEL 2014, LA AUTORIDAD COMUNICA AL CONTRIBUYENTE QUE HAY UN ERROR EN EL CUAL AUDITORIA NO LE VA A RECONOCER EL IDE POR EL EJERCICIO DEL 2008, LA JUSTIFICACION, ES QUE POR EL TIEMPO ESE YA NO PODIA APLICARSE, SITUACION QUE COMENTO TAMBIEN ESTA ERRONEAMENTE, ESTO EN BASE A LO QUE ESTABLECE EL ANTEPENULTIMO PARRAFO DEL ART. 67 DEL CFF, SITUACION POR LA CUAL LA AUTORIDAD COMENTA Y RECTIFICA EL ERROR ANTERIOR Y CONSIDERA EL PAGO EN EXCESO DE LOS $20,192.00 Y ASI LA AUTORIDAD DETERMINA QUE SE TIENE QUE PRESENTAR UNA COMPLEMENTARIA POR LA DIFERECIA DE $10,947.00, QUE YA ES EL RESULTADO DE NO CONSIDERARLE AL CONTRIBUYENTE EL IDE DEL EJERCICIO 2008 POR $31,139.00 Y CONSIDERANDO EL PAGO DEMAS DE $20,192.00 ES POR ESO QUE CON FECHA 18 DE JUNIO DEL 2014 SE REALIZA DICHO PAGO COMPLEMNETARIO POR EL MONTO DE $10,947.00 RESUMEN EN NUMEROS SOBRE LAS DIFERANCIAS HECHAS POR LA AUTORIDAD NORMAL IDE TOTAL POR COMPENSAR $776,043.00 IMPUESTOS A CARGO 2011 $1,051,018.00 IMPUESTO A PAGAR EFECTIVO $274,975.00 IMPUESTO QUE SE PAGO $295,167.00 DIFER PAGADA DE MAS $20,192.00 NORMAL COMO SE PAGO IDE TOTAL COMPENSADO $755,851.00 IMPUESTOS A CARGO 2011 $1,051,018.00 IMPUESTO A PAGAR EFECTIVO $295,167.00 IMPUESTO QUE SE PAGO $295,167.00 DIFER PAGADA DE MAS $0.00 COMPLEMENTARIA SIN CONSIDERAR EL IDE 2008 POR LA AUTORIDAD Y RECONOCIENDO EL PAGO EN EXCESO REALIZADO POR LA MISMA AUTORIDAD IDE TOTAL POR COMPENSAR $744,904.00 IMPUESTOS A CARGO 2011 $1,051,018.00 IMPUESTO A PAGAR EFECTIVO $306,114.00 IMPUESTO QUE SE PAGO ANTER $295,167.00 DIFER PAGADA DE MAS $10,947.00 DERIVADO A ESTE PAGO DE $10,947.00 Y POSTERIOR A LOS 3 DIAS HABILES LA AUTORIDAD CANCELA LA CONDONACION DE LAS MULTAS DE FONDO AL 100% VEO QUE EL PLAZO SI SON 5 AÑOS Y EN EL SUPUESTO DE UNA VISITA DOMICILIARIA SE SUSPENDE EL PLAZO, PERO QUE NO EM PRIMERA INSTANCIA SI PORCEDE LA COMPENSACION DEL IDE DEL 2008 Y NO COMO LA AUTORIDAD LO RECHAZA SEGUN POR LOS 5 AÑOS QUE ESTABLECE LA AUTORIDAD DE PREESCRIPCION DE CREDITOS. ACUDO Y ME APOYO CON LA PRODECON? ESPERO SUS COMENTARIOS YA QUE LAS MULTAS SON BASTANTE FUERTES Y ASI PODER HACER LA ACLARACION SALUDOS

BUENAS TARDES COLEGAS TENGO LA SIGUIENTE DUDA CON RESPECTO AL DECRETO Y PAGO DE DIVIDENDOS. UNA DE LAS OBLIGACIONES DE LAS PM ES LLEVAR LA CUFIN, ESTOY DE ACUERDO PERO EN LAS EMPRESAS QUE ESTOY OBSERVANDO VEO QUE SON DICTAMINADAS, TIENEN UTILIDADES POR LAS CUALES SE PUEDEN DECRETAR DIVIDENDOS PERO EN LAS DECLARACIONES ANUALES NO SE REGISTRA NINGUN DATO SOBRE LA CUFIN O SALDO QUE SE VIENE TENIENDO DE LA CUFIN. LA PREGUNTA ES: ¿ES POSIBLE PAGAR DIVIDENDOS SI ESTOS DATOS (CUFIN) NO ESTA EN DECLARACION ANUAL? ¿PARA HACER DECRETO DE DIVIDENDOS TENGO QUE MANIFESTAR ESE DATO EN LA PROXIMA DECLARACION ANUAL Y ASI PODER PAGAR DIVIDENDOS O PUEDO PRESENTAR COMPLEMENTARIAS ANEXANDO EL DATO Y PODER DECRETARLOS? ESPERO SUS COMENTARIOS Y SU APOYO MUCHAS GRACIAS 'EL CONOCIMIENTO NOS HARA LIBRES'

BUENAS TARDES COLEGAS ME SURGIO UNA DUDA RESPECTO A LAS EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO PURO. TENGO ENTENDIDO QUE EL ARRENDAMIENTO EN CUESTION DE LOS AUTOMOVILES ESTA TOPADO A $200.00 DIARIOS, ALGO ASI COMO UNA RENTA DE $6,000.00 MENSUALES, PARA OBTENER LA DEDUCIBILIDAD AL 100%. UN CLIENTE ME PRESENTA UNA PROPUESTA DE UNA ARRENDADORA, LA CUAL OFRECE LA ADQUISICION DE CUALQUIER VEHICULO HASTA POR UN MONTO DE $2,000,000.00 TOPANDO UNA FACTURA DE RENTA DE $6,000.00 Y QUE POR LA DIFERENCIA SE HARIA UN CFDI POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS PARA CUBRIR EN REALIDAD LA MENSUALIDAD DE LA RENTA DEL VEHICULO, Y ASI PODER HACER DEDUCIBLE AL 100% ESTE VEHICULO. ALGUIEN LE HAN OFRECIDO ESTE ESQUEMA? ES CONVENIENTE? QUE PUNTOS DEBO CONSIDERAR PARA TOMAR UNA DECISION? ESPERO SU APOYO SALUDOS

HOLA MUCHAS GRACIAS POR TU APOYO ENTONCES EL CALCULO ESTA BIEN HECHO? SI ES ASI YA TENDRIA UNA IDEA DE MAS O MENOS CUANTO DETERMINARIA EL NOTARIO Y NO TIENE CONSTRUCCION EL TERRENO. GRACIAS SALUDOS

BUENOS DIAS COLEGAS TENGO UN CLIENTE QUE QUIERE VENDER UN TERRENO QUE ADQUIRIO EL 22 DE MAYO DE 1973 EL CUAL TIENE EN ESCRITURA EL VALOR DE 96,254.00 PESOS. MI CLIENTE LO QUIERE VENDER Y SABER CUANTO LE GENERARA DE IMPUESTO LA ENAJENACION DEL BIEN INMUEBLE. ESTO SE DETERMINARA CON FUNDAMENTO EN EL ART. 120 DE LA LEY DEL ISR PARA ESTE EJERCICIO 2014. PERO TENGO UNA DEDUCCION LA ACTUALIZACION DEL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION. FUNDAMENTO ART. 121 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. EL FACTOR DE ACTUALIZACION LO DETERMINO CONFORME AL ART. 124 FRACC II CUARTO PARRAFO. SEGUN MI OPERACION ES LA SIGUIENTE: MONTO: 96,254.00 INPC ORIGEN: 0.019 INPC ACTUAL: 114.569 VENTA A REALIZARSE EN DICIEMBRE 2014 FACTOR DE ACTUALIZACION: 6029.9473 POR LO QUE ME DARIA UN MONTO ACTUALIZADO DE 580,406,554.00 LA EQUIVALENCIA CON LOS NUEVOS PESOS SERIA DE 580,406.554 EL VALOR ACTUAL DEL TERRENO? ESPERO ME PUEDAN APOYAR CON SUS COMENTARIOS SALUDOS

MUCHAS GRACIAS POR LOS COMENTARIOS Y TUS OBSERVACIONES ME FUERON MUY UTILES. PERO AHORA BIEN SI TENGO QUE GENERAR CFDI DE NOMINAS CUMPLIENDO CON ESTE REQUISITO EXISTE ALGUN PROGRAMA O LA MISMA PAGINA DEL SAT LO CONTEMPLA ESTE TIPO DE CFDI? AHORA, POR QUE ME MENCIONA DE LA RELACION INDIVIDUALIZADA COMO DOCUMENTO DEL CUAL ME EXIME DE LA DECLARACION INFORMATIVA Y MISMA RELACION QUE DEBO PRESENTAR ANTE EL SAT EN DICHAS FECHAS, ADEMAS DE QUE ME HACE DIFERENCIA CON LOS DEMAS TRABAJADORES A LOS CUALES LES TENDRIA QUE APLICAR LO DISPUESTO POR LA LEY DEL ISR. ANTERIORMENTE EXISTIA ESTA FACILIDAD, Y CREO NO ME OBLIGABA A LLEVAR NOMINA, POR LO QUE AHORITA CREO YO SEGUIRIA IGUAL A DIFERENCIA QUE EN CUESTION DE SUELDOS ME OBLIGA AL CFDI POR DICHOS PAGOS PERO EN LA FACILIDAD ME DA OTRA MECANICA PARA DICHOS PAGOS. ESPERO PUEDA APOYARME CON ESTA SITUACION Y TOMAR LA MEJOR DECISION SALUDOS

BUENAS TARDES LA EMPRESA ES DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y TURISMO. TENGO UNA INQUIETUD CON RESPECTO A SI TENGO QUE TIMBRAR O NO CFDI DE NOMINAS SI YO ESTOY APEGANDOME A LA FACILIDAD ADMINISTRATIVA 3.2 PARA ESTE EJERCICIO DEL 2014. SEGUN TENGO ENTENDIDO COMO LO DICE LA REGLA, SI ESTOY CONFORME A UN CONVENIO ANTE EL IMSS PARA EL PAGO DE CUOTAS TENGO LA OPCION DE RETENER EL 7.5% DEL ISR A LOS PAGOS QUE HAGA POR SUELDOS A OPERADORES, COBRADORES, MECANICOS Y MAESTROS, QUEDO RELEVADO DE LLEVAR NOMINAS Y DE PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA DE SALARIOS PARA ESTE TIPO DE PAGOS Y SOLO TENDRE QUE LLEVAR UNA RELACION INDIVIDUALIZADA, MISMA QUE TAMBIEN LA PRESENTARE EN LUGAR DE LA CITADA DECLARACION INFORMATIVA. SITUACION POR LA CUAL ENTIENDO QUE NO TENDRIA QUE EMITIR UN CFDI O REALMENTE SI? REALICE UNA ACLARACION EN EL SAT Y ME COMENTAN QUE SI DEBO DE TIMBRAR ESOS RECIBOS YA QUE SERIAN NO DEDUCIBLES YA QUE ESTA FUNDAMENTADO CON LOS ART 29 Y 29-A DEL CFF. REALMENTE ME GUSTARIA SABER SI DEBO O NO TIMBRAR MI RECIBOS DE NOMINA O BASTA LLEVAR MI RELACION INDIVIDUALIZADA, MISMA QUE EL SAT ME COMENTO QUE ES UN CONTROL INTERNO, DE IGUAL MANERA DIGO SI ES INTERNO POR QUE TENGO LA OBLIGACION DE PRESENTARLO EN SUSTITUCION DE MI DECLARACION INFORMATIVA DE SYS. ESPERO SUS COMENTARIOS SALUDOS

BUENAS TARDES EN EFECTO, LE PREGUNTE Y ME DIERON COMO FUNDAMENTO EL DECRETO PUBLICADO CON FECHA 26 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL CUAL PUES NO LO PROHIBE, EL CUAL HICE INCAPIE EN LA SITUACION DE CANCELAR Y SUSTITUIR LA FACTURA Y EN TONO MUY CLARO ME COMENTO QUE AUNQUE CANCELE LA FACTURA Y LA CORRIGA YO YA NO PUEDO HACER VALIDO EL BENEFICIO PARA EL IVA Y QUE TENIA QUE ENTERARLO. SITUACION QUE EN LO PARTICULAR PUES NO ESTOY DE ACUERDO YA QUE MIS FACTURAS SON AL PUBLICO EN GENERAL Y SOLO ESTA EL ERROR DEL DESGLOCE DE IVA Y EL CUAL PUES TENGO OPCION DE CANCELAR Y PODER SUSTITUIRLA, BUENO ES MI PUNTO DE VISTA, PERO RELAMENTE LA PERSONA DEL SAT SI ME DEJO EN DUDA SI ES CORRECTO O NO MI APRECIACION O ES CORRECTA LA DEL SAT? EN ESPERA DE TU APOYO TE LO AGRADECERIA SALUDOS

HOLA BUENAS TARDES MUCHAS GRACIAS, SI, EL PROBLEMA ES QUE YA ELABORE MIS FACTURAS CON VENTA AL PUBLICO GRAL (RFC GENERICO) PERO SE TIENE DESLGOSADO EL IVA EN EL CFDI PERO NO LO COBRE, ES DECIR, ELABORE EN TODO CASO MAL LA FACTURA. CONSULTE EN SAT Y LES EXPLIQUE QUE SI PODIA CANCELAR LA FACTURA Y SUSTITUIRLA CON UNA SIN EL DESGLOCE DEL IVA PERO ME COMENTAN QUE YA NO PUEDO, Y EL ERROR EN LA FACTURA SOLO ES ESO EL DESGLOSE DEL IVA PERO FUE FACTURA AL PUBLICO EN GRAL. NO SE SI SEA CORRECTO CORREGIR ESAS FACTURAS CON UNAS QUE ELABORE AHORITA CORRIGIENDO EL DETALLE Y HACIENDO REFERENCIA A LAS ANTERIORES Y ASI PODER PAGAR MIS IMPUESTOS AHORA QUE ESTAN POR VENCER. EN ESPERA DE SU APOYO Y COMENTARIO SALUDOS

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Tópico: Requisitos fiscales para el outsourcing en 2017
CHRISTIANVC Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2017 14:40:45 Asunto: Requisitos fiscales para el outsourcing en 2017
CHRISTIANVC Mensajes: 4	BUENAS TARDES COMPAÑEROS HAY UN TEMA EL CUAL ESTA GENERANDO UNA REVOLUCION EN CUESTION DE INTERPRETACIONES LAS CUALES LES EXTERNO MIS DUDAS EN ESPERA DE SUS APORTACIONES Y CONSIDERACIONES AL MISMO. EXISTE UN CLIENTE QUE SE DEDICA A LA PRESTACION DE SERVICIOS DE LIMPIEZA A EMPRESAS, CASAS HABITACION, JARDINES ETC., INCLUYE LIMPIEZA DSESDE ALFOMBRAS, TAPETES, PISOS, BALOS, OFICINAS Y TODO AQUELLO QUE EL CLIENTE SOLICITE ESTE LIMPIO, LA EMPRESA PROPORCIONA TODO LO NECESARIO (MATERIAL, PERSONAL, HERRAMIENTA, UNIFORME). PARA ELLO LA EMPRESA FIRMA UN [b][/b]CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS DE LIMPIEZA. DICHO CONTRATO SE ESTIPULA LAS ACTIVIDADES A REALIZAR EN ESPECIFICO Y TAMBIEN SU PROGRAMACION COMO SE REALIZARA EL TRABAJO SOLICITADO (DE LIMPIEZA), ASI TAMBIEN SE ESTIPULA QUE LA EMPRESA DE LIMPIEZA ES RESPONSABLE DEL MATERIAL Y EQUIPO QUE SE NECESITE, ASI COMO MANDAR A GENTE PREPARADA Y CAPACITADA PARA REALIZAR EL TRABAJO SIENDO LA EMPRESA DE LIMPIEZA LA RESPONSABLE DE TODO ESTA SITUACION, MISMA QUE ES SUPERVISADA POR PERSONAL DE LA MISMA EMPRESA DE LIMPIEZA, POR LO QUE EN NINGUN MOMENTO EXISTE ORDEN ALGUNA DEL PERSONAL DE LA EMPRESA QUE CONTRATA YA QUE COMO COMENTO EN EL CONTRATO SE ESTIPULA LAS ACTIVIDADES DE LIMPIEZA A REALIZAR. LA FACTURACION DEL SERVICIO SE MANEJA CON EL CONCEPTO DE SERVICIO DE LIMPIEZA POR EL MES ..... POR UN MONTO TAL MAS IVA Y ESE PAGO SE TENDRA QUE REALIZAR CADA MES O POR EL TIEMPO QUE SE ESTABLECE EN EL CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS DE LIMPIEZA. AHORA CON LAS REFORMAS A LA LEY DEL ISR ART 27 Y LA LEY DEL IVA ART 5 Y 32 CON RESPECTO A LO LLAMADO OUTSOURCING LA EMPRESA NOS ESTA OBLIGANDO A CUMPLIR CON DICHAS REFORMAS EN MI PARTICULAR PUNTO DE VISTA, ESTA MAL, YA QUE YO NO TENGO LA OBLIGACION, PORQUE MI ACTIVIDAD ES SERVICIO DE LIMPIEZA Y NO ES UNA ACTIVIDAD DE SUBCONTRATACION LABORAL. ANALIZANDO ESTA SITUACION A MUCHAS EMPRESAS INCLUYENDO LOS DESPACHOS ( LA GENTE DEL DESPACHO TRABAJO POR DIAS Y HORAS PROGRAMADAS EN LAS MISMAS EMPRESAS DE LOS CLIENTES) ESTO NO IMPLICA QUE SEA UN OUTSOURCING? O SI ES UN OUTSOURCING) TENGO UN CLIENTE QUE POR LO MENCIONADO ANTERIORMENTE DE MI ACTIVIDAD ME SOLICITA CUMPLIR CON DICHAS REFORMAS. EN ESPERA DE SU APORTACION Y CONOCIMENTOS AL TEMA QUEDO DE USTEDES COMO SU SEGURO Y ATENTO SERVIDOR SALUDOS CORDIALES
Tópico: RECHAZO DE CONDONACION DE MULTAS DE FONDO POR LA AUTORIDAD POR ERROR DE LA AUTORIDAD
CHRISTIANVC Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 24, 2015 14:01:57 Asunto: RECHAZO DE CONDONACION DE MULTAS DE FONDO POR LA AUTORIDAD POR ERROR DE LA AUTORIDAD
CHRISTIANVC Mensajes: 4	VISITA DOMICILIARIA NOTIFICADA EL 23 DE JULIO DEL 2013 CON FECHA 5 DE JUNIO DEL 2014 SE ENTREGA ESCRITO AL SAT DONDE EL CONTRIBUYENTE SOLICITA LA DETERMINACION PRESUNTIVA DE SUS INGRESOS POR EL EJERCICIO DEL 2011 ADEMAS DE PRESENTAR CON MISMA FECHA EL ESCRITO DE CONDONACION DE MULTAS DE FONDO AL 100%, MISMA QUE LA AUTORIDAD CON FECHA 6 DE JUNIO PROCEDE A CONDONAR SIEMPRE Y CUANDO SE CUMPLA CON EL REQUISITO DE PAGAR DENTRO DE LOS 3 DIAS HABILES SIGUIENTES A LA PRESENTE NOTIFICACION DE LA AUTORIDAD SIENDO ASI LOS DIAS PARA PAGO LOS DIAS 9,10 Y 11 DEL MES DE JUNIO 2014, LOS CUALES LOS PAGOS SE REALIZARON EN EL BANCO, EL DIA 10 DE JUNIO DEL 2014 PAGANDO LO SIGUIENTE: ISR 2011 $309,618 ACT 24,646 REC 98,207 TOTAL $432,471 COMPENSACION IDE $432,471 CANTIDAD A PAGAR $ 0 IETU 2011 $442,835 ACT 35,250 REC 140,462 TOTAL $618,547 COMPENSACION IDE $323,380 CANTIDAD A PAGAR $295,167 IMPORTE QUE SE PAGO EL DIA 10 DE JUNIO 2014 EN BANCO ASI ERA DETERMINADO POR AUDITORIA YA QUE SE EMITIO POR PRESUNTIVA MISMA PARA LA AUTOCORRECCION. COMO DATO MENCIONO LOS SALDOS A FAVOR DE IDE QUE TENIA EL CONTRIBUYENTE Y QUE MISMAS FUERON ENTREGADAS A ESTA H AUTORIDAD. IDE A FAVOR SEGUN CONSTANCIAS DE RETENCION BANCARIAS: IDE 2008 $31,139.00 IDE 2009 $245,297.00 IDE 2010 $499,607.00 IDE 2011 $339,599.00 ( ESTE IDE NO SE COMPENSA, SE ACREDITO POR SER DEL MISMO EJERCICIO AUDITADO) POR LO QUE EL CONTRIBUYENTE TIENE UN MONTO HISTORICO PARA COMPENSAR EN IDE DE $776,043.00 HISTORICO MISMO QUE SE COMPENSA CONFORME A LOS NUMEROS DE ARRIBA, QUE AQUI LA AUTORIDAD TUVO EL PRIMER ERROR YA QUE SE CONSIDERO MENOS DE COMPENSACION SI COMPARAMOS EL IDE QUE TENIAMOS PARA COMPENSAR CON LO QUE SE COMPENSO EJEMPLO: IDE COMPENSADO EN DECLARACIONES DEL EJERCICIO 2011 (ISR E IETU) $755,851.00 IDE QUE SE TIENE PARA COMPENSAR SEGUN CONSTANCIAS DE RETENCION $776,043.00 DIFERENCIA QUE OMITIO POR ERROR LA AUTORIDAD $20,192.00 DIFERENCIA POR LA CUAL SE PAGO DEMAS, SIN TENER QUE HABERLA PAGADO. POSTERIOR A LA FECHA DEL 10 DE JUNIO DEL 2014, LA AUTORIDAD COMUNICA AL CONTRIBUYENTE QUE HAY UN ERROR EN EL CUAL AUDITORIA NO LE VA A RECONOCER EL IDE POR EL EJERCICIO DEL 2008, LA JUSTIFICACION, ES QUE POR EL TIEMPO ESE YA NO PODIA APLICARSE, SITUACION QUE COMENTO TAMBIEN ESTA ERRONEAMENTE, ESTO EN BASE A LO QUE ESTABLECE EL ANTEPENULTIMO PARRAFO DEL ART. 67 DEL CFF, SITUACION POR LA CUAL LA AUTORIDAD COMENTA Y RECTIFICA EL ERROR ANTERIOR Y CONSIDERA EL PAGO EN EXCESO DE LOS $20,192.00 Y ASI LA AUTORIDAD DETERMINA QUE SE TIENE QUE PRESENTAR UNA COMPLEMENTARIA POR LA DIFERECIA DE $10,947.00, QUE YA ES EL RESULTADO DE NO CONSIDERARLE AL CONTRIBUYENTE EL IDE DEL EJERCICIO 2008 POR $31,139.00 Y CONSIDERANDO EL PAGO DEMAS DE $20,192.00 ES POR ESO QUE CON FECHA 18 DE JUNIO DEL 2014 SE REALIZA DICHO PAGO COMPLEMNETARIO POR EL MONTO DE $10,947.00 RESUMEN EN NUMEROS SOBRE LAS DIFERANCIAS HECHAS POR LA AUTORIDAD NORMAL IDE TOTAL POR COMPENSAR $776,043.00 IMPUESTOS A CARGO 2011 $1,051,018.00 IMPUESTO A PAGAR EFECTIVO $274,975.00 IMPUESTO QUE SE PAGO $295,167.00 DIFER PAGADA DE MAS $20,192.00 NORMAL COMO SE PAGO IDE TOTAL COMPENSADO $755,851.00 IMPUESTOS A CARGO 2011 $1,051,018.00 IMPUESTO A PAGAR EFECTIVO $295,167.00 IMPUESTO QUE SE PAGO $295,167.00 DIFER PAGADA DE MAS $0.00 COMPLEMENTARIA SIN CONSIDERAR EL IDE 2008 POR LA AUTORIDAD Y RECONOCIENDO EL PAGO EN EXCESO REALIZADO POR LA MISMA AUTORIDAD IDE TOTAL POR COMPENSAR $744,904.00 IMPUESTOS A CARGO 2011 $1,051,018.00 IMPUESTO A PAGAR EFECTIVO $306,114.00 IMPUESTO QUE SE PAGO ANTER $295,167.00 DIFER PAGADA DE MAS $10,947.00 DERIVADO A ESTE PAGO DE $10,947.00 Y POSTERIOR A LOS 3 DIAS HABILES LA AUTORIDAD CANCELA LA CONDONACION DE LAS MULTAS DE FONDO AL 100% VEO QUE EL PLAZO SI SON 5 AÑOS Y EN EL SUPUESTO DE UNA VISITA DOMICILIARIA SE SUSPENDE EL PLAZO, PERO QUE NO EM PRIMERA INSTANCIA SI PORCEDE LA COMPENSACION DEL IDE DEL 2008 Y NO COMO LA AUTORIDAD LO RECHAZA SEGUN POR LOS 5 AÑOS QUE ESTABLECE LA AUTORIDAD DE PREESCRIPCION DE CREDITOS. ACUDO Y ME APOYO CON LA PRODECON? ESPERO SUS COMENTARIOS YA QUE LAS MULTAS SON BASTANTE FUERTES Y ASI PODER HACER LA ACLARACION SALUDOS
Tópico: PAGO DE DIVIDENDOS
CHRISTIANVC Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 25, 2015 13:21:15 Asunto: PAGO DE DIVIDENDOS
CHRISTIANVC Mensajes: 2	BUENAS TARDES COLEGAS TENGO LA SIGUIENTE DUDA CON RESPECTO AL DECRETO Y PAGO DE DIVIDENDOS. UNA DE LAS OBLIGACIONES DE LAS PM ES LLEVAR LA CUFIN, ESTOY DE ACUERDO PERO EN LAS EMPRESAS QUE ESTOY OBSERVANDO VEO QUE SON DICTAMINADAS, TIENEN UTILIDADES POR LAS CUALES SE PUEDEN DECRETAR DIVIDENDOS PERO EN LAS DECLARACIONES ANUALES NO SE REGISTRA NINGUN DATO SOBRE LA CUFIN O SALDO QUE SE VIENE TENIENDO DE LA CUFIN. LA PREGUNTA ES: ¿ES POSIBLE PAGAR DIVIDENDOS SI ESTOS DATOS (CUFIN) NO ESTA EN DECLARACION ANUAL? ¿PARA HACER DECRETO DE DIVIDENDOS TENGO QUE MANIFESTAR ESE DATO EN LA PROXIMA DECLARACION ANUAL Y ASI PODER PAGAR DIVIDENDOS O PUEDO PRESENTAR COMPLEMENTARIAS ANEXANDO EL DATO Y PODER DECRETARLOS? ESPERO SUS COMENTARIOS Y SU APOYO MUCHAS GRACIAS 'EL CONOCIMIENTO NOS HARA LIBRES'
Tópico: ARRENDAMIENTO PURO PARA EMPRESAS
CHRISTIANVC Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 12, 2015 14:22:11 Asunto: ARRENDAMIENTO PURO PARA EMPRESAS
CHRISTIANVC Mensajes: 3	BUENAS TARDES COLEGAS ME SURGIO UNA DUDA RESPECTO A LAS EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO PURO. TENGO ENTENDIDO QUE EL ARRENDAMIENTO EN CUESTION DE LOS AUTOMOVILES ESTA TOPADO A $200.00 DIARIOS, ALGO ASI COMO UNA RENTA DE $6,000.00 MENSUALES, PARA OBTENER LA DEDUCIBILIDAD AL 100%. UN CLIENTE ME PRESENTA UNA PROPUESTA DE UNA ARRENDADORA, LA CUAL OFRECE LA ADQUISICION DE CUALQUIER VEHICULO HASTA POR UN MONTO DE $2,000,000.00 TOPANDO UNA FACTURA DE RENTA DE $6,000.00 Y QUE POR LA DIFERENCIA SE HARIA UN CFDI POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS PARA CUBRIR EN REALIDAD LA MENSUALIDAD DE LA RENTA DEL VEHICULO, Y ASI PODER HACER DEDUCIBLE AL 100% ESTE VEHICULO. ALGUIEN LE HAN OFRECIDO ESTE ESQUEMA? ES CONVENIENTE? QUE PUNTOS DEBO CONSIDERAR PARA TOMAR UNA DECISION? ESPERO SU APOYO SALUDOS
Tópico: ACTUALIZACION DE TERRENO PARA VENTA Y ASI PODER DETERMINAR EL IMPUESTO A ENTERAR
CHRISTIANVC Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 25, 2014 13:44:45 Asunto: Re: ACTUALIZACION DE TERRENO PARA VENTA Y ASI PODER DETERMINAR EL IMPUESTO A ENTERAR
CHRISTIANVC Mensajes: 3	HOLA MUCHAS GRACIAS POR TU APOYO ENTONCES EL CALCULO ESTA BIEN HECHO? SI ES ASI YA TENDRIA UNA IDEA DE MAS O MENOS CUANTO DETERMINARIA EL NOTARIO Y NO TIENE CONSTRUCCION EL TERRENO. GRACIAS SALUDOS
Tópico: ACTUALIZACION DE TERRENO PARA VENTA Y ASI PODER DETERMINAR EL IMPUESTO A ENTERAR
CHRISTIANVC Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 25, 2014 11:38:20 Asunto: ACTUALIZACION DE TERRENO PARA VENTA Y ASI PODER DETERMINAR EL IMPUESTO A ENTERAR
CHRISTIANVC Mensajes: 3	BUENOS DIAS COLEGAS TENGO UN CLIENTE QUE QUIERE VENDER UN TERRENO QUE ADQUIRIO EL 22 DE MAYO DE 1973 EL CUAL TIENE EN ESCRITURA EL VALOR DE 96,254.00 PESOS. MI CLIENTE LO QUIERE VENDER Y SABER CUANTO LE GENERARA DE IMPUESTO LA ENAJENACION DEL BIEN INMUEBLE. ESTO SE DETERMINARA CON FUNDAMENTO EN EL ART. 120 DE LA LEY DEL ISR PARA ESTE EJERCICIO 2014. PERO TENGO UNA DEDUCCION LA ACTUALIZACION DEL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION. FUNDAMENTO ART. 121 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. EL FACTOR DE ACTUALIZACION LO DETERMINO CONFORME AL ART. 124 FRACC II CUARTO PARRAFO. SEGUN MI OPERACION ES LA SIGUIENTE: MONTO: 96,254.00 INPC ORIGEN: 0.019 INPC ACTUAL: 114.569 VENTA A REALIZARSE EN DICIEMBRE 2014 FACTOR DE ACTUALIZACION: 6029.9473 POR LO QUE ME DARIA UN MONTO ACTUALIZADO DE 580,406,554.00 LA EQUIVALENCIA CON LOS NUEVOS PESOS SERIA DE 580,406.554 EL VALOR ACTUAL DEL TERRENO? ESPERO ME PUEDAN APOYAR CON SUS COMENTARIOS SALUDOS
Tópico: EMISION DE CFDI DE NOMINAS SI ESTOY EN EL SUPUESTO DE APLICAR LA FACILIDAD ADMINISTRATIVA 3.2
CHRISTIANVC Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 28, 2014 22:19:35 Asunto: Re: EMISION DE CFDI DE NOMINAS SI ESTOY EN EL SUPUESTO DE APLICAR LA FACILIDAD ADMINISTRATIVA 3.2
CHRISTIANVC Mensajes: 5	MUCHAS GRACIAS POR LOS COMENTARIOS Y TUS OBSERVACIONES ME FUERON MUY UTILES. PERO AHORA BIEN SI TENGO QUE GENERAR CFDI DE NOMINAS CUMPLIENDO CON ESTE REQUISITO EXISTE ALGUN PROGRAMA O LA MISMA PAGINA DEL SAT LO CONTEMPLA ESTE TIPO DE CFDI? AHORA, POR QUE ME MENCIONA DE LA RELACION INDIVIDUALIZADA COMO DOCUMENTO DEL CUAL ME EXIME DE LA DECLARACION INFORMATIVA Y MISMA RELACION QUE DEBO PRESENTAR ANTE EL SAT EN DICHAS FECHAS, ADEMAS DE QUE ME HACE DIFERENCIA CON LOS DEMAS TRABAJADORES A LOS CUALES LES TENDRIA QUE APLICAR LO DISPUESTO POR LA LEY DEL ISR. ANTERIORMENTE EXISTIA ESTA FACILIDAD, Y CREO NO ME OBLIGABA A LLEVAR NOMINA, POR LO QUE AHORITA CREO YO SEGUIRIA IGUAL A DIFERENCIA QUE EN CUESTION DE SUELDOS ME OBLIGA AL CFDI POR DICHOS PAGOS PERO EN LA FACILIDAD ME DA OTRA MECANICA PARA DICHOS PAGOS. ESPERO PUEDA APOYARME CON ESTA SITUACION Y TOMAR LA MEJOR DECISION SALUDOS
Tópico: EMISION DE CFDI DE NOMINAS SI ESTOY EN EL SUPUESTO DE APLICAR LA FACILIDAD ADMINISTRATIVA 3.2
CHRISTIANVC Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 28, 2014 17:46:11 Asunto: EMISION DE CFDI DE NOMINAS SI ESTOY EN EL SUPUESTO DE APLICAR LA FACILIDAD ADMINISTRATIVA 3.2
CHRISTIANVC Mensajes: 5	BUENAS TARDES LA EMPRESA ES DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y TURISMO. TENGO UNA INQUIETUD CON RESPECTO A SI TENGO QUE TIMBRAR O NO CFDI DE NOMINAS SI YO ESTOY APEGANDOME A LA FACILIDAD ADMINISTRATIVA 3.2 PARA ESTE EJERCICIO DEL 2014. SEGUN TENGO ENTENDIDO COMO LO DICE LA REGLA, SI ESTOY CONFORME A UN CONVENIO ANTE EL IMSS PARA EL PAGO DE CUOTAS TENGO LA OPCION DE RETENER EL 7.5% DEL ISR A LOS PAGOS QUE HAGA POR SUELDOS A OPERADORES, COBRADORES, MECANICOS Y MAESTROS, QUEDO RELEVADO DE LLEVAR NOMINAS Y DE PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA DE SALARIOS PARA ESTE TIPO DE PAGOS Y SOLO TENDRE QUE LLEVAR UNA RELACION INDIVIDUALIZADA, MISMA QUE TAMBIEN LA PRESENTARE EN LUGAR DE LA CITADA DECLARACION INFORMATIVA. SITUACION POR LA CUAL ENTIENDO QUE NO TENDRIA QUE EMITIR UN CFDI O REALMENTE SI? REALICE UNA ACLARACION EN EL SAT Y ME COMENTAN QUE SI DEBO DE TIMBRAR ESOS RECIBOS YA QUE SERIAN NO DEDUCIBLES YA QUE ESTA FUNDAMENTADO CON LOS ART 29 Y 29-A DEL CFF. REALMENTE ME GUSTARIA SABER SI DEBO O NO TIMBRAR MI RECIBOS DE NOMINA O BASTA LLEVAR MI RELACION INDIVIDUALIZADA, MISMA QUE EL SAT ME COMENTO QUE ES UN CONTROL INTERNO, DE IGUAL MANERA DIGO SI ES INTERNO POR QUE TENGO LA OBLIGACION DE PRESENTARLO EN SUSTITUCION DE MI DECLARACION INFORMATIVA DE SYS. ESPERO SUS COMENTARIOS SALUDOS
Tópico: COMO CORRIGO MI FACTURACION EN EL RIF PARA EFECTOS DE LA FACILIDAD DEL IVA
CHRISTIANVC Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 09, 2014 14:51:57 Asunto: Re: COMO CORRIGO MI FACTURACION EN EL RIF PARA EFECTOS DE LA FACILIDAD DEL IVA
CHRISTIANVC Mensajes: 7	BUENAS TARDES EN EFECTO, LE PREGUNTE Y ME DIERON COMO FUNDAMENTO EL DECRETO PUBLICADO CON FECHA 26 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL CUAL PUES NO LO PROHIBE, EL CUAL HICE INCAPIE EN LA SITUACION DE CANCELAR Y SUSTITUIR LA FACTURA Y EN TONO MUY CLARO ME COMENTO QUE AUNQUE CANCELE LA FACTURA Y LA CORRIGA YO YA NO PUEDO HACER VALIDO EL BENEFICIO PARA EL IVA Y QUE TENIA QUE ENTERARLO. SITUACION QUE EN LO PARTICULAR PUES NO ESTOY DE ACUERDO YA QUE MIS FACTURAS SON AL PUBLICO EN GENERAL Y SOLO ESTA EL ERROR DEL DESGLOCE DE IVA Y EL CUAL PUES TENGO OPCION DE CANCELAR Y PODER SUSTITUIRLA, BUENO ES MI PUNTO DE VISTA, PERO RELAMENTE LA PERSONA DEL SAT SI ME DEJO EN DUDA SI ES CORRECTO O NO MI APRECIACION O ES CORRECTA LA DEL SAT? EN ESPERA DE TU APOYO TE LO AGRADECERIA SALUDOS
Tópico: COMO CORRIGO MI FACTURACION EN EL RIF PARA EFECTOS DE LA FACILIDAD DEL IVA
CHRISTIANVC Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 09, 2014 14:24:24 Asunto: Re: COMO CORRIGO MI FACTURACION EN EL RIF PARA EFECTOS DE LA FACILIDAD DEL IVA
CHRISTIANVC Mensajes: 7	HOLA BUENAS TARDES MUCHAS GRACIAS, SI, EL PROBLEMA ES QUE YA ELABORE MIS FACTURAS CON VENTA AL PUBLICO GRAL (RFC GENERICO) PERO SE TIENE DESLGOSADO EL IVA EN EL CFDI PERO NO LO COBRE, ES DECIR, ELABORE EN TODO CASO MAL LA FACTURA. CONSULTE EN SAT Y LES EXPLIQUE QUE SI PODIA CANCELAR LA FACTURA Y SUSTITUIRLA CON UNA SIN EL DESGLOCE DEL IVA PERO ME COMENTAN QUE YA NO PUEDO, Y EL ERROR EN LA FACTURA SOLO ES ESO EL DESGLOSE DEL IVA PERO FUE FACTURA AL PUBLICO EN GRAL. NO SE SI SEA CORRECTO CORREGIR ESAS FACTURAS CON UNAS QUE ELABORE AHORITA CORRIGIENDO EL DETALLE Y HACIENDO REFERENCIA A LAS ANTERIORES Y ASI PODER PAGAR MIS IMPUESTOS AHORA QUE ESTAN POR VENCER. EN ESPERA DE SU APOYO Y COMENTARIO SALUDOS

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