Fiscalia

Hola buenas tardes, quisiera un poco de orientación y guía sobre mi opinión de cumplimiento negativa. Desde el año 2020 presenté mi aviso de suspensión de actividades ya que iba a dejar de vivir en el país y comencé a trabajar en USA. Al presentar mi aviso recibí mi acuse y ya no tuve más respuesta o algún otro requerimiento por parte de la autoridad fiscal. Hace aproximadamente 1 año, verificando mi opinión de cumplimiento, vi que me estaban requiriendo la declaración de diciembre 2019 y anual de ese mismo año. Presenté las declaraciones que me estaban requiriendo, pero a partir de que presenté esas declaraciones mi opinión de cumplimiento empezó a aparecer de manera negativa. Ya asistí directamente a una oficina del SAT pero no me pudieron dar más información, en mi buzón tributario tampoco tengo ningún requerimiento o mensaje nuevo que me haya llegado, o alguna notificación. Qué más podría revisar o hacer en este caso para poder tener una opinión de cumplimiento positiva? En las notas que aparecen al final de mi opinión de cumplimiento viene esta nota: [quote]'2.-La opinión del cumplimiento, se genera atendiendo a la situación fiscal del contribuyente en los siguientes sentidos:Negativa, INSCRITO SIN OBLIGACIONES.- Cuando el contribuyente está inscrito en el RFC pero no tiene obligaciones fiscales.[/quote] Es normal entonces que mi opinión de cumplimiento sea 'negativa' por seguir inscrito pero sin tener obligaciones? Si es normal, hay algún fundamento en el que se pueda verificar? Agradezco de antemano su ayuda o cualquier información que me pudieran brindar.

Buen día, acudo nuevamente a ustedes para consultar una duda enrelación al regimen de dividendos. Una persona física que es socio accionista de una persona moral, y el único régimen en el SAT es el de Ingresos por Dividendos (socios y accionistas). En la declaración anual del año 2020 de la PM no hubo utilidades, por ser su primer año de actividad, por lo que en la declaración anual de los socios como persona física, se reportó en 0 en la parte de los dividendos. Por lo que, en teoría, los socios no tuvieron ningún ingreso durante el año 2020. Mi duda es, si durante el año 2021 la empresa sí llega a obtener una utilidad al final del año, y parte de esta utilidad es pagada a los socios ¿este pago por dividendos sería considerado como un ingreso de los socios? y en caso de que sí ¿se tendría que pagar nuevamente impuestos sobre este ingreso? ¿O ese pago de dividendos ya estaría excento de pago para los socios?

Hola quisiera que me pudieran orientar, estoy a punto de formalizar una empresa de soporte técnico, se va a formalizar como una sociedad anónima, por lo tanto una persona moral. El principal motivo para solicitar la orientación es para saber qué trámites debo de realizar para poder formalizar mi empresa. ¿Qué más necesito además de la inscripción en el SAT, IMSS e Infonavit? Va a ser una micro empresa ya que por el momento serán máximo 5 personas laborando, pero no sé si debo seguir alguna NOM, o solicitar algún permiso o registro en la STPS; o realizar algún trámite con protección civil o ayuntamiento para la apertura de la oficina? Gracias de antemano por sus comentarios.

@mauriciofuentes Justo por lo que se menciona en el Art.100 fracc. II de la LISR, tenía la duda de cómo manejar las retenciones para las personas físicas que tienen actividad profesional y empresariales al mismo tiempo. Ya que hay personas físcas que solamente venden sus productos, algunos otros que solamente prestasn sus servicios, pero hay personas físicas realizan ambas actividades. Agradezco tu fundamente pero no me ayuda a resulver mi duda, ya que no habla sobre las retenciones de personas morales. [quote]Te recomiendo prepa en línea para estudiantes [/quote] En cuanto a tu recomendación, no entiendo que tenga que ver con mi pregunta, creo que no tiene relevancia alguna ya que es un tema muy especializado que ni siquiera en una prepa con formación técnica en el ára contable (como un CBTis) te enseñan. Pero nuevamente agradezco tu participación, buen día.

[quote]Nada más especial cuidado en la elaboración de la factura ya que en los servicios personales la clave del servicio es E48 para aplicar retenciones y en el caso de los flyers se deberá de buscar la clave respectiva en el catálogo del SAT. [/quote] @CPPACO Muchas gracias, creo que esta era la parte que me faltaba para poder diferenciar el servicio del producto. Buen día

Hola nuevamente vengo a solicitar de su apoyo para aclarar una duda sobre las retenciones de ISR e IVA de Persona Moral a Persona Física con Actividad Profesional. Mi duda es saber si una Persona Ffísica con Actividad Profesional le presta sus servicios a una Persona Moral ¿se tiene que aplicar siempre las retenciones de ISR e IVA? Para dar más contexto, soy PM y contraté el servicio de un diseñador gráfico quién me realizó algunos logos y flyers, pero posteriormente me va a imprimir éstos flyers. Lo que quisiera saber es si para el servicio de diseño sí debo aplicarle retenciones, pero para las impresiones sería una factura simple? O para las 2 cosas debería aplicar las retenciones? Tenía entendido que si la PFAP presta a la PM el 'servicio' de diseño, entonces aplicarían las retenciones de ISR e IVA; Sin embargo si la PFAE le vende un producto terminado a la PM, entonces no aplicarían las retenciones y únicamente se generaría una factura simple son subtotal e iva. Solamente que no he logrado encontrar algún fundamento de en dónde pueda corroborar que lo dicho en el párrafo anterior sea cierto o no. Gracias!

Hola quisiera solicitar su apoyo para resolver una duda en materia de impuestos y el SAT. Actualmente estoy dada de alta como RIF, pero a partir del mes de octubre comienzo a ser socio accionista de una Sociedad de Responsabilidad Limitada, por lo que ya no puedo formar parte del régimen RIF. Mi última declaración como RIF fue por el bimestre julio-agosto 2019, y el cambio lo debo realizar en el mes de octubre, por lo que mi duda es ¿qué pasará con el mes de septiembre y los días de octubre en los que aún no realice el cambio de régimen? ¿Debo presentarlos aún como RIF, o debo presentarlos como Persona física? Agradezco mucho su apoyo

Hola tengo una duda con relación a mi declaración anual 2018. Como persona física con actividad empresarial, presente en tiempo y en forma mi declaración anual, misma que me dio saldo a favor. Si embargo por causa de un error que tuve (el cual no me di cuenta hasta la resolución del sat) no me devolvieron mi saldo completo. A la fecha que me di cuenta del error, ya no tuve tiempo de solventar el error y tuve que solicitar una devolución manual. Un mes después de esta solicitud me llegó un correo y a mi buzón tributario un mensaje y un acuse de recibido de mi solicitud manual, indicando que me notificarían de cualquier resolución por parte de la autoridad fiscal. Nunca me llegó notificación alguna, y hoy revisando mi buzón tributario me di cuenta que me pedían más documentos para solventar el error, pero la resolución esta en la misma notificación anterior, y ya se venció el periodo para poder enviar mi solventación. Mi duda es si puedo realizar una segunda solicitud manual, para que me puedan devolver el resto de mi saldo a favor.

gracias Cheque, no sabía que eso era posible.

Hola, solicito su ayuda con un asunto que tengo. Mi régimen actual es RIF, y en los meses de Marzo y Abril de este año recibí pagos de un cliente el cual en su momento no me solicitó la factura, por lo que yo facturé esos pagos a Público en General. El día de hoy (24 de junio) me contacta para solicitarme la facturas correspondientes de esos pagos realizados anteriormente. Mi duda es si aún puedo facturarle esos pagos aunque ya los haya facturado a público en general, y hayan pasado ya 3 y 2 meses de haber recibido su pago?

Autor	Mensaje
Tópico: Opinión de cumplimiento negativa
eap2129 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 14, 2023 13:24:05 Asunto: Opinión de cumplimiento negativa
eap2129 Mensajes: 4	Hola buenas tardes, quisiera un poco de orientación y guía sobre mi opinión de cumplimiento negativa. Desde el año 2020 presenté mi aviso de suspensión de actividades ya que iba a dejar de vivir en el país y comencé a trabajar en USA. Al presentar mi aviso recibí mi acuse y ya no tuve más respuesta o algún otro requerimiento por parte de la autoridad fiscal. Hace aproximadamente 1 año, verificando mi opinión de cumplimiento, vi que me estaban requiriendo la declaración de diciembre 2019 y anual de ese mismo año. Presenté las declaraciones que me estaban requiriendo, pero a partir de que presenté esas declaraciones mi opinión de cumplimiento empezó a aparecer de manera negativa. Ya asistí directamente a una oficina del SAT pero no me pudieron dar más información, en mi buzón tributario tampoco tengo ningún requerimiento o mensaje nuevo que me haya llegado, o alguna notificación. Qué más podría revisar o hacer en este caso para poder tener una opinión de cumplimiento positiva? En las notas que aparecen al final de mi opinión de cumplimiento viene esta nota: [quote]'2.-La opinión del cumplimiento, se genera atendiendo a la situación fiscal del contribuyente en los siguientes sentidos:Negativa, INSCRITO SIN OBLIGACIONES.- Cuando el contribuyente está inscrito en el RFC pero no tiene obligaciones fiscales.[/quote] Es normal entonces que mi opinión de cumplimiento sea 'negativa' por seguir inscrito pero sin tener obligaciones? Si es normal, hay algún fundamento en el que se pueda verificar? Agradezco de antemano su ayuda o cualquier información que me pudieran brindar.
Tópico: Pago dividendos PM a PF
eap2129 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 04, 2021 16:22:17 Asunto: Pago dividendos PM a PF
eap2129 Mensajes: 5	Buen día, acudo nuevamente a ustedes para consultar una duda enrelación al regimen de dividendos. Una persona física que es socio accionista de una persona moral, y el único régimen en el SAT es el de Ingresos por Dividendos (socios y accionistas). En la declaración anual del año 2020 de la PM no hubo utilidades, por ser su primer año de actividad, por lo que en la declaración anual de los socios como persona física, se reportó en 0 en la parte de los dividendos. Por lo que, en teoría, los socios no tuvieron ningún ingreso durante el año 2020. Mi duda es, si durante el año 2021 la empresa sí llega a obtener una utilidad al final del año, y parte de esta utilidad es pagada a los socios ¿este pago por dividendos sería considerado como un ingreso de los socios? y en caso de que sí ¿se tendría que pagar nuevamente impuestos sobre este ingreso? ¿O ese pago de dividendos ya estaría excento de pago para los socios?
Tópico: Creación de empresa - Persona Moral
eap2129 Mensajes: 2	Foro: Laboral Enviado: Julio 28, 2021 19:54:03 Asunto: Creación de empresa - Persona Moral
eap2129 Mensajes: 2	Hola quisiera que me pudieran orientar, estoy a punto de formalizar una empresa de soporte técnico, se va a formalizar como una sociedad anónima, por lo tanto una persona moral. El principal motivo para solicitar la orientación es para saber qué trámites debo de realizar para poder formalizar mi empresa. ¿Qué más necesito además de la inscripción en el SAT, IMSS e Infonavit? Va a ser una micro empresa ya que por el momento serán máximo 5 personas laborando, pero no sé si debo seguir alguna NOM, o solicitar algún permiso o registro en la STPS; o realizar algún trámite con protección civil o ayuntamiento para la apertura de la oficina? Gracias de antemano por sus comentarios.
Tópico: Retenciones de ISR e IVA por honorarios de persona física
eap2129 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Junio 16, 2020 13:59:56 Asunto: Re: Retenciones de ISR e IVA por honorarios de persona física
eap2129 Mensajes: 6	@mauriciofuentes Justo por lo que se menciona en el Art.100 fracc. II de la LISR, tenía la duda de cómo manejar las retenciones para las personas físicas que tienen actividad profesional y empresariales al mismo tiempo. Ya que hay personas físcas que solamente venden sus productos, algunos otros que solamente prestasn sus servicios, pero hay personas físicas realizan ambas actividades. Agradezco tu fundamente pero no me ayuda a resulver mi duda, ya que no habla sobre las retenciones de personas morales. [quote]Te recomiendo prepa en línea para estudiantes [/quote] En cuanto a tu recomendación, no entiendo que tenga que ver con mi pregunta, creo que no tiene relevancia alguna ya que es un tema muy especializado que ni siquiera en una prepa con formación técnica en el ára contable (como un CBTis) te enseñan. Pero nuevamente agradezco tu participación, buen día.
Tópico: Retenciones de ISR e IVA por honorarios de persona física
eap2129 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Junio 10, 2020 19:58:55 Asunto: Re: Retenciones de ISR e IVA por honorarios de persona física
eap2129 Mensajes: 6	[quote]Nada más especial cuidado en la elaboración de la factura ya que en los servicios personales la clave del servicio es E48 para aplicar retenciones y en el caso de los flyers se deberá de buscar la clave respectiva en el catálogo del SAT. [/quote] @CPPACO Muchas gracias, creo que esta era la parte que me faltaba para poder diferenciar el servicio del producto. Buen día
Tópico: Retenciones de ISR e IVA por honorarios de persona física
eap2129 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Junio 10, 2020 18:12:56 Asunto: Retenciones de ISR e IVA por honorarios de persona física
eap2129 Mensajes: 6	Hola nuevamente vengo a solicitar de su apoyo para aclarar una duda sobre las retenciones de ISR e IVA de Persona Moral a Persona Física con Actividad Profesional. Mi duda es saber si una Persona Ffísica con Actividad Profesional le presta sus servicios a una Persona Moral ¿se tiene que aplicar siempre las retenciones de ISR e IVA? Para dar más contexto, soy PM y contraté el servicio de un diseñador gráfico quién me realizó algunos logos y flyers, pero posteriormente me va a imprimir éstos flyers. Lo que quisiera saber es si para el servicio de diseño sí debo aplicarle retenciones, pero para las impresiones sería una factura simple? O para las 2 cosas debería aplicar las retenciones? Tenía entendido que si la PFAP presta a la PM el 'servicio' de diseño, entonces aplicarían las retenciones de ISR e IVA; Sin embargo si la PFAE le vende un producto terminado a la PM, entonces no aplicarían las retenciones y únicamente se generaría una factura simple son subtotal e iva. Solamente que no he logrado encontrar algún fundamento de en dónde pueda corroborar que lo dicho en el párrafo anterior sea cierto o no. Gracias!
Tópico: Modificación de Obligaciones
eap2129 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 09, 2019 12:54:20 Asunto: Modificación de Obligaciones
eap2129 Mensajes: 2	Hola quisiera solicitar su apoyo para resolver una duda en materia de impuestos y el SAT. Actualmente estoy dada de alta como RIF, pero a partir del mes de octubre comienzo a ser socio accionista de una Sociedad de Responsabilidad Limitada, por lo que ya no puedo formar parte del régimen RIF. Mi última declaración como RIF fue por el bimestre julio-agosto 2019, y el cambio lo debo realizar en el mes de octubre, por lo que mi duda es ¿qué pasará con el mes de septiembre y los días de octubre en los que aún no realice el cambio de régimen? ¿Debo presentarlos aún como RIF, o debo presentarlos como Persona física? Agradezco mucho su apoyo
Tópico: Devolución manual sat Declaración 2018
eap2129 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 28, 2019 19:50:33 Asunto: Devolución manual sat Declaración 2018
eap2129 Mensajes: 2	Hola tengo una duda con relación a mi declaración anual 2018. Como persona física con actividad empresarial, presente en tiempo y en forma mi declaración anual, misma que me dio saldo a favor. Si embargo por causa de un error que tuve (el cual no me di cuenta hasta la resolución del sat) no me devolvieron mi saldo completo. A la fecha que me di cuenta del error, ya no tuve tiempo de solventar el error y tuve que solicitar una devolución manual. Un mes después de esta solicitud me llegó un correo y a mi buzón tributario un mensaje y un acuse de recibido de mi solicitud manual, indicando que me notificarían de cualquier resolución por parte de la autoridad fiscal. Nunca me llegó notificación alguna, y hoy revisando mi buzón tributario me di cuenta que me pedían más documentos para solventar el error, pero la resolución esta en la misma notificación anterior, y ya se venció el periodo para poder enviar mi solventación. Mi duda es si puedo realizar una segunda solicitud manual, para que me puedan devolver el resto de mi saldo a favor.
Tópico: Expedir factura a cliente de pago realizado en meses pasados
eap2129 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 28, 2019 19:43:23 Asunto: Re: Expedir factura a cliente de pago realizado en meses pasados
eap2129 Mensajes: 3	gracias Cheque, no sabía que eso era posible.
Tópico: Expedir factura a cliente de pago realizado en meses pasados
eap2129 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 24, 2019 18:15:31 Asunto: Expedir factura a cliente de pago realizado en meses pasados
eap2129 Mensajes: 3	Hola, solicito su ayuda con un asunto que tengo. Mi régimen actual es RIF, y en los meses de Marzo y Abril de este año recibí pagos de un cliente el cual en su momento no me solicitó la factura, por lo que yo facturé esos pagos a Público en General. El día de hoy (24 de junio) me contacta para solicitarme la facturas correspondientes de esos pagos realizados anteriormente. Mi duda es si aún puedo facturarle esos pagos aunque ya los haya facturado a público en general, y hayan pasado ya 3 y 2 meses de haber recibido su pago?

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