Foros


Inicio » Fiscal

Página: 1

Mensaje Autor

Arriba
18/Ene/22 14:37
RESICO - PAGOS PROVISIONALES CON RETENCION DEL 10%

Estimados Colegas,

Buenas tardes, espero se encuentren muy bien,

Tengo una situación particular.

Una persona física esta dada de alta como PF con actividad empresarial y profesional. y su principal ingreso es por honorarios y comisiones (de seguros y fianzas y asesorías financieras; como contexto trabaja para un Grupo Financiero importante).

Por sistema, el Grupo Financiero elabora SEMANALMENTE las facturas con el pago correspondiente de la comisiones y honorarios (mas IVA y menos retenciones de ISR e IVA).

Esta interesada en realizar el cambio al RESICO y la pregunta particular es:

1. El cambio se hace con fecha 1 de enero de 2022 o con fecha actual?
2. Si se hace con fecha 1 de enero, se tendría que reflejar las retenciones de ISR del 10% y no resultaría cantidad a pagar, ya que el impuesto retenido (10%) es mayora a la tasa máxima del RESICI (2.5%)
3. Si se hace con fecha actual (de hoy, por ejemplo) ... tendría la obligación de presentar dos declaraciones, una como PF con Actividad Empresarial y Profesional y otra ya como RESICO. Considerando los ingreso de cada régimen?


Ya revisé la LISR, RFM y no encontré nada en este sentido.

Que sugieren, recomiendan?

Gracias como siempre por sus valiosas aportaciones y comentarios.

Mauricio
 
Perfil

marasacp
Capitán Segundo

Mensajes: 565
Ingresó: Mayo 07, 2010
Ubicación:

No Conectado

Agregar como amigo

Arriba
18/Ene/22 15:43
Re: RESICO - PAGOS PROVISIONALES CON RETENCION DEL 10%

Hola, el cambio es a partir del 1 de enero y la retención de ISR es del 1.25%.


SALUDOS....................
 
Perfil

lebagar
Subteniente

Mensajes: 142
Ingresó: Enero 11, 2014
Ubicación:

Conectado

Agregar como amigo

Arriba
18/Ene/22 18:16
Re: RESICO - PAGOS PROVISIONALES CON RETENCION DEL 10%

Legabar,

Gracias, el tema es que como no se ha realizado el cambio, el Grupo Financiero, que es quien emite las facturas en nombre de los asociados y de la fuerza de ventas (porque saben cuanto es lo que le van a pagar de honorarios/comisiones) ya emitió algunas facturas bajo el régimen de PF con actividad empresarial y profesional y está en la postura de no cambiar dichas facturas, por lo que trae retenciones del 10%.

Dentro de lo que cabe seria 'el mal menor' y que este diferencia de retención va a resultar como saldo a favor en la anual del 2022 (presentada en abril del 2023).

Ya revisé y el tema seria el Articulo 18 Transitorio de la RMF 2022, que dice que todas las facturas emitidas en 2022, con régimen distinto al RESICO deben cancelarse y emitirse como RESICO.

Ven riesgoso, hacer el cambio a pesar de no poder cumplir con la cancelación de facturas de régimen distinto a RESICO y no emitirlas bajo REESICO?

Gracias de nuevo
 
Perfil

marasacp
Capitán Segundo

Mensajes: 565
Ingresó: Mayo 07, 2010
Ubicación:

No Conectado

Agregar como amigo

Arriba
18/Ene/22 19:40
Re: RESICO - PAGOS PROVISIONALES CON RETENCION DEL 10%

Si pudiera existir un riesgo pero mientras el cliente no quiera cambiar las facturas...
 
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
 
Perfil

CP_PACO
General Brigadier

Mensajes: 14518
Ingresó: Marzo 10, 2005
Ubicación:

Conectado

Agregar como amigo

Arriba
18/Ene/22 20:15
Re: RESICO - PAGOS PROVISIONALES CON RETENCION DEL 10%

En un caso complejo, remoto y esperemos que poco probable, ante una revisión, SERIA DEFENDIBLE??
 
Perfil

marasacp
Capitán Segundo

Mensajes: 565
Ingresó: Mayo 07, 2010
Ubicación:

No Conectado

Agregar como amigo

Arriba
18/Ene/22 20:25
Re: RESICO - PAGOS PROVISIONALES CON RETENCION DEL 10%

El primer detalle lo tendrías con el cálculo automático del pago provisional de enero para ver como toma en cuenta el sistema del SAT dos diferentes tasas de retención de ISR
 
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
 
Perfil

CP_PACO
General Brigadier

Mensajes: 14518
Ingresó: Marzo 10, 2005
Ubicación:

Conectado

Agregar como amigo

Arriba
19/Ene/22 16:52
Re: RESICO - PAGOS PROVISIONALES CON RETENCION DEL 10%

Hola

que caray, error de comunicación :
la empresa dice yo quiero Una persona física que este dada de alta como PF con actividad empresarial y profesional. y su principal ingreso es por honorarios y comisiones (de seguros y fianzas y asesorías financieras;

y tu dice yo persona física quiero para este año ser RESICO (que tendría que ser desde el 1 de enero 2022 ya comentado anteriormente) y aquí es donde deberías preguntarles que si te aceptan ser RESICO y si lo aceptan entonces deberian cancelar los CFDI y cambiarlos por el nuevo regimen.

saludos cordiales
 
Perfil

gigantemente
Sargento Primero

Mensajes: 91
Ingresó: Junio 12, 2004
Ubicación:

Conectado

Agregar como amigo


Página: 1