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24/Oct/20 11:23
CFDI RETENCIONES DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS
Buen día!
tengo dudas sobre la emisión de cfdi de retenciones por pagos de dividendos, si el dividendo proviene de CUFIN despues de 2014, se tienen que hacer dos cfdi de retenciones? uno que muestre el isr corporativo y otro con la retención adicional del 10%?
dejo el correo si alguien puede proporcionarme algún cfdi que me sirva de ejemplo
lucecitagal@hotmail.com
Muchas gracias!
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cgalaviz
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23/Ene/21 11:17
Re: CFDI RETENCIONES DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS
Si, lo recomendable son 2 CFDIs.
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
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Cheque
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23/Ene/21 14:57
Re: CFDI RETENCIONES DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS
Buenas tardes cgalaviz:
tengo dudas sobre la emisión de cfdi de retenciones por pagos de dividendos, si el dividendo proviene de CUFIN despues de 2014, se tienen que hacer dos cfdi de retenciones? uno que muestre el isr corporativo y otro con la retención adicional del 10%?
La compañía pagante de dividendos
Ocupa realizar tan solo 1 CFDI, de hecho la ley es lo que le pide. artículo 76 en sus fracciones III y XI
Me parece que 2 confundiría mas, en lugar de ser claro.
Ocuparias pagar el CFDI a un PAC, no hay gratis y tiene que ser de complemento de retenciones por dividendos, cada complemento de retenciones es distinto, pues el formato cambiaria
Regla 2.7.5.4 de la RMF 2021 Emisión del CFDI de retenciones e información de pagos
El accionista
También debe hacer una factura por ingresos por dividendos, esta es un cfdi 'normal de facturas' Además de timbrar el complemento de pago cuando reciba el dividendo
Esto al parecer nadie lo hace, de hecho ni se con que clave se haría, los CFDI se hacen para comprobar ingresos y erogaciones. El dividendo es un ingreso, también es una erogación. Pero bueno, digamos que de todo lo que menciono en la presente. Este párrafo, quedaría bajo investigación aun inconclusa.
dejo el correo si alguien puede proporcionarme algún cfdi que me sirva de ejemplo
Lo siento, por normatividad del foro, no se me permite ofrecerte, ese tipo de apoyo
Lo que si te aconsejo el dividendo neto (a distribuirse) es piramidarlo y sacas la diferencia, esto es el ISR corporativo o ISR acreditable
Para piramidar el dividendo neto, primero debes sacar un factor de piramidación. Para eso debes ver cual es la tasa de ISR en LISR del año en que se reparte el dividendo, (2021 = 30% (ver artículo 9 LISR) A 1 le restas 0.30 queda 0.70 a este resultado le sacar el reciproco 1/.70 (es decir a 1 entre el resultado de la resta previa. = factor de piramidación 1.428571 artículo 10 LISR
Suponiendo que se reparte 1 millón de pesos, ahora lo multiplicamos por el factor 1.428571, lo que resulta el dividendo total a restar a la CUFIN $ 1,428,571
Lo comprobamos: $ 1,428,571 x 30% debe dar el ISR ACREDITABLE que al restarse llegar al $ 1,000,000. Si no ocurre esta premisa, se ha piramidado erróneamente y no sacaremos correctamente el ISR acreditable (corporativo) Ni podrás sacar el dividendo que se le resta a la CUFIN para subsecuentes distribuciones.
Al dividendo a repartir o a pagar por la sociedad 1,000,000 conforme al ejemplo le sacamos el 10% por ISR a retener, $ 100,000 La sociedad cubrirá un cheque al accionista por $ 900,000 y $ 100,000 lo pagará por concepto de retención de ISR Art 164 de la LISR
Saludos
Editado: Enero 23, 2021 15:02:11
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ers9727
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23/Ene/21 16:54
Re: CFDI RETENCIONES DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS
Para efecto de la emisión de dicho CFDI, en el anexo 20 publicado por el SAT se encuentra la guía técnica para llenado de este tipo de comprobantes.
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CP_PACO
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25/Ene/21 12:23
Re: CFDI RETENCIONES DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS
buenas tardes,
alguien que pueda recomendar un PAC que si emita el CFDI con el complemento de dividendos?
Gracias.
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legasesores
Soldado
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25/Ene/21 13:26
Re: CFDI RETENCIONES DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS
Hola buenas tardes legasesores:
Hay varios PACs, unos en 2500 cada timbre y por cada tipo de complemento
Por ahí habrá uno cerca de 500 pesos por un paquete con varios folios. Pagas el deposito y te habilitan el acceso para el timbrado, y hasta con cualquier tipo de complemento.
El que he escogido es Facture Hoy
Unos timbres duran 1 mes, otros 1 o 2 años.
Sugiero mejor consigas el teléfono y te comuniques para que te expliquen las mecánicas del pago y la suscripción.
Pero primero analiza las opciones.
Saludos
Editado: Enero 25, 2021 13:26:58
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ers9727
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25/Ene/21 13:39
Re: CFDI RETENCIONES DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS
cgalaviz: por políticas de Fiscalia no se puede compartir este tipo de información, sin embargo, en el buscador te apareceran infinidad de PAC´s, cuestión que te acerques con ellos para evaluar la mejor opción que se adapte mejor a tus necesidades.
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CP_PACO
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