18/Sep/20 14:47
Re: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA
Muchas gracias por su ayuda.
Acabo de confirmar la manera de proceder con esto.
La respuesta es que se deben llenar las dos.
La razón es la siguiente:
En la forma R21 IVA metemos el total de actos gravados al 16% para este ejemplo digamos $1,000,000
esto nos genera un IVA acreditable de $160,000
Sin embargo nosotros no pagamos realmente esos $160,000 porque le retuvimos a nuestros proveedores. Por lo tanto colocamos las retenciones en 'otras cantidades a cargo del contribuyente' para poder disminuir el IVA acreditable.
A su vez si nos retienen a nosotros hay que colocar lo que nos retienen en 'IVA retenido al contribuyente' como bien lo mencionó el CP PACO.
Estas cantidades se van a netear con el IVA para determinar nuestro IVA por pagar o IVA a favor según sea el caso.
Y como nosotros tenemos que pagar ese IVA que retuvimos, ahora lo colocamos también en la forma R24 IVA retenciones. Y nos va a dar esa cantidad por pagar.
Al siguiente mes podemos hacer deducible la cantidad de retenciones efectivamente pagadas en el mes anterior. La manera de hacer esto es en la forma R21 IVA colocando esta cantidad en 'otras cantidades a favor del contribuyente.'
