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20/Feb/20 15:59
005 Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (siempre que no haya sido enterado al SAT)

buenas tardes

tengo la siguiente duda de como se contabiliza este concepto:
005 Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (siempre que no haya sido enterado al SAT)

gracias

espero que me puedan apoyar

saludos
 
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FACSA22
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20/Feb/20 17:27
Re: 005 Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (siempre que no haya sido enterado al SAT)

Usualmente se netea, aun que a nivel CFDI si debe mostrarse el ISR semanal, quincena o mensual.


Supongamos que un trabajador tiene un saldo de 100 derivado del calculo anual. El ISR a retener en la primera quincena del año posterior es de 250, el retenedor realiza la compensacion para solo retenerle 150. En el CFDI quedaria asi

Percepciones...4000

Total Percepciones: $ 4000

Deducciones...

ISR...250
Reintegro de ISR...(100)

Total Deducciones: $ 150

Neto a pagar: $ 3850

A nivel contable;

Sueldos...4000 (C)
Retencion De ISR x sys...150 (A)
Sueldos por pagar...3850 (A)

Saludos




Editado: Febrero 20, 2020 17:28:22
 
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NicolasCastilloPerales
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20/Feb/20 17:47
Re: 005 Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (siempre que no haya sido enterado al SAT)

Le agradezco,eso seria en la nomina , pero como se contabiliza ese reintegro de isr pagado en exceso .

En mi opinion , seria en una cuenta de activo ,por el concepto de reintegro de ISR ?

es correcto
 
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FACSA22
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