|
14/Feb/20 14:54
Inventarios, Pasivos de compras, personas físicas, cuentas de orden en contpaq i
Buenas tardes,
Actualmente estoy iniciando mi despacho contable, pero hay un tema en particular que no se que quisiera que alguien me apoyara, contiene varios tópicos.
Tengo entendido que las compras en personas físicas se deduce para ISR hasta que están efectivamente pagadas, por lo que no debe entrar las compras. También entiendo que lo contable y lo fiscal no deben relacionarse, en el inventario solo debe ir lo no vendido, para que al final yo haga mi movimiento contable de Inventario inicial+ Compras- inventario final= Costo de ventas.
Por lo que mi lógica me dice que cuando yo registre tengo que usar cuentas de orden, es decir. Yo registro a una cuenta de inventario de cuentas de orden las compras, el IVA x acreditar y el Pasivo.
Después cuando ya se paga el Pasivo, registro la cancelación de la cuenta de orden, la compra, el IVA x Acreditar, el IVA Acreditado, la cancelación del pasivo contra bancos.
Tengo dos dudas al respecto, La primera es si mi lógica es correcta y la segunda, si es correcta se realizan movimientos cruzados con una cuenta de orden, por lo que la equivalencia no es correcta en las cuentas de orden y contpaq i no me permite 'cuadrar' los movimientos de cuentas de orden.
Si ese no es el asiento o no se maneja con cuentas de orden, ¿cual es el debido proceso que tengo que seguir para manejar las compras aun no pagadas de las personas físicas?
Agradecería me explicaran este tema. Muchas gracias.
|
GOFIN
Soldado
Mensajes:
7
Ingresó:
Agosto 29, 2019
Ubicación:
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
14/Feb/20 15:17
Re: Inventarios, Pasivos de compras, personas físicas, cuentas de orden en contpaq i
GOFIN
Tratandose de costo de lo vendido en PM, no aplica la fraccion VIII del articulo 27 de la LISR, pues seria incongruente con lo que se señala en la Seccion III del Capitulo II del titulo II.
Supongamos que en Diciembre 2019 compras a una PF mercancia que vendes en ese mismo mes, pero le pagas hasta Enero 2020. Lo correcto es deducir el costo de esa mercancia en 2019, no en 2020.
Si te refieres en PF, aqui si usarias cuentas de orden, por ejemplo
Deduccion Autorizadas (Compras) (C)
Contra Cuenta Deducciones Autorizadas (A)
Contablemente se hacen los asientos de siempre, ya sea que uses el metodo analitico o inventarios perpetuos, solo lo concilias mediante papel de trabajo
Editado: Febrero 14, 2020 15:21:49
|
NicolasCastilloPerales
Mayor
Mensajes:
1058
Ingresó:
Julio 13, 2017
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
14/Feb/20 16:44
Re: Inventarios, Pasivos de compras, personas físicas, cuentas de orden en contpaq i
Si es para persona Física.
El movimiento contable normal sería:
Pasivo:
compras cargadas 1,000.00
IVA x acred. cargadas 160.00
Proveedor abonado 1,160.00
aquí se aplicaría la cuenta de orden, no es así.
En vez de Compras cargadas que es de resultado deudor, iría a una cuenta de orden.
Sería:
Cuenta de orden acreedora cargada 1,000.00
IVA x Acred. Cargada 160.00
Proveedor Abonado 1,160.00
y cuando se pague seria:
Proveedor cargado 1,160.00
IVA Acreditado cargado 160.00
IVA x Acreditar abonado 160.00
Bancos abonado 1,160.00
Y un traspaso de:
Compras cargado 1,000.00
Cuenta de Orden acreedora abonado 1,000.00
Así seria el proceso?
Si es así Conpaq hasta donde quiero configurar no me deja cruzar cuentas de orden contra cuentas de balance, mi pregunta es como se debe hacer?
Si hay alguien que maneje Personas Físicas en conpaq, ojalá pudieran aconsejarme o guiarme en este punto.
|
GOFIN
Soldado
Mensajes:
7
Ingresó:
Agosto 29, 2019
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
14/Feb/20 20:15
Re: Inventarios, Pasivos de compras, personas físicas, cuentas de orden en contpaq i
GOFIN
No hay que mezclar lo contable con lo fiscal
Las cuentas de orden son solo de naturaleza informativa, no deben mostrarse en la balanza mensual, más que como dato informativo
Tus asientos serían así
Cuando recibes el material y la factura
Compras (Cargo)
IVA Pendiente De Pago (Cargo)
Proveedores (Abono)
Por el pago al proveedor
Proveedores (Cargo)
IVA acreditable pagado (Cargo)
IVA Pendiente De Pago (Abono)
Bancos (Abono)
Luego harías los asientos en cuentas de orden
Deducciones Autorizadas (Cargo)
Contra Cuenta “ “ (Abonó)
Supongamos que solo vendiste la mitad de esa mercancía, de todas formas deducirías todo por qué las PF deducen las compras pagadas y no el costo de lo vendido
En cuanto a como realizarlo en Contpaq, configura que el subtotal de la factura de la compra se cargue y abone a las cuentas de orden, ya sea en el asiento 'pago a proveedores via REP' o 'compra o gasto a contado', asi cada vez que registres el pago, el contabilizador te hara el asiento a las cuentas de orden
Saludos
Editado: Febrero 14, 2020 22:20:02
|
NicolasCastilloPerales
Mayor
Mensajes:
1058
Ingresó:
Julio 13, 2017
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
15/Feb/20 09:33
Re: Inventarios, Pasivos de compras, personas físicas, cuentas de orden en contpaq i
'Luego harías los asientos en cuentas de orden
Deducciones Autorizadas (Cargo)
Contra Cuenta “ “ (Abonó)'
Buenos días, la cuenta compras en el estado de resultados se disminuye automáticamente, entonces enviarla a compras, lo hace automáticamente una deducción autorizada independientemente de si fue pagada o no por lo que mi edo. de resultados saldrá con mas deducciones de las reales, ¿entonces que el Edo de Resultados las maneje así es correcto?
También quiero entender que los Asientos que hiciste todos son cuentas de balance y ¿que estas dos que pongo al principio (no sé como citar) son cuentas de orden? ¿servirían para informar lo que esta pagado efectivamente y tendría que hacer el Edo resultados cada mes fiscal para Pagos Provisionales de ISR?
¿Estas cuentas de orden la de deducciones autorizadas es de naturaleza Deudora y la contra cuenta acreedora?
¿La contra cuenta fungiría como cuenta de orden de proveedor?
Muchas gracias por su tiempo y su asesoría.
|
GOFIN
Soldado
Mensajes:
7
Ingresó:
Agosto 29, 2019
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
15/Feb/20 13:34
Re: Inventarios, Pasivos de compras, personas físicas, cuentas de orden en contpaq i
Buenos días, la cuenta compras en el estado de resultados se disminuye automáticamente, entonces enviarla a compras, lo hace automáticamente una deducción autorizada independientemente de si fue pagada o no por lo que mi edo. de resultados saldrá con mas deducciones de las reales, ¿entonces que el Edo de Resultados las maneje así es correcto?
Como mencione anteriormente, una cosa es el estado de resultados para efectos contables y otra para efectos fiscales. Cuando levantas inventario para determinar el costo de ventas, se disminuye la cuenta de compras y se carga a Inventario. El saldo de la cuenta de compras viene siendo el costo de ventas de ese mes. Pero para efectos fiscales, ese saldo no importa, por que tu vas a deducir lo que pagaste (sin IVA incluido) a tus proveedores.
También quiero entender que los Asientos que hiciste todos son cuentas de balance y ¿que estas dos que pongo al principio (no sé como citar) son cuentas de orden? ¿servirían para informar lo que esta pagado efectivamente y tendría que hacer el Edo resultados cada mes fiscal para Pagos Provisionales de ISR?
Compras es cuenta de resultados, el de IVA y proveedores son cuentas de balance.
¿Estas cuentas de orden la de deducciones autorizadas es de naturaleza Deudora y la contra cuenta acreedora?
¿La contra cuenta fungiría como cuenta de orden de proveedor?
Asi es. Aun que la contra cuenta solo se utiliza para que 'cuadre', pero usualmente solo se meustran las cuentas de orden de naturaleza deudora, para mostrar los datos fiscales.
Espero haberte ayudado
Saludos.
Editado: Febrero 15, 2020 13:35:07
|
NicolasCastilloPerales
Mayor
Mensajes:
1058
Ingresó:
Julio 13, 2017
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
16/Feb/20 11:52
Re: Inventarios, Pasivos de compras, personas físicas, cuentas de orden en contpaq i
Buenos días,
Muchas gracias por su apoyo y tiempo, me ha servido mucho su asesoría.
|
GOFIN
Soldado
Mensajes:
7
Ingresó:
Agosto 29, 2019
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
