Foros


Inicio » Contabilidad

Página: 1

Mensaje Autor

Arriba
22/Mar/19 12:14
COMO HACER REGISTRO CONTABLE DE UNA DECLARACION COMPLEMENTARIA DE IVA

Buen día
Cuales son los registros contables que debo hacer para una declaración complementaria de IVA,
En la declaración de enero salio un IVA a cargo por 27,483 y se utilizo un saldo a favor de IVA por 12,535 para disminuir la cantidad a pagar la cual fue de 14,498.
Después se realizo una complementaria ya que aumento el IVA acreditable y este resulto mayor al IVA trasladado cobrado.
Para cancelar el IVA y reflejar la cantidad a pagar hicieron los siguientes asientos contables:
1190 (IVA GASTOS Y COMPRAS) (abono)__________________________159,161.00
2150 (IVA POR PAGAR) (cargo)_________________159,161.00
2170 (IVA TRASLADADO) (cargo)_______________186,644.00
2150 (IVA POR PAGAR) (abono)_____________________________________186,644.00
Aquí quedo un saldo acreedor en la cuenta 2150 por 27,483
En febrero se realizo el pago quedo así:
2150 (IVA POR PAGAR) (cargo)____________________27,483.00
1180 (IVA A FAVOR 2017) (abono)___________________________________12,535.00
1120 (BANCOS) (abono)______________________________________________14,948.00

Ahora detectaron un IVA por 29,310.00 que no se acredito en enero por lo que se realizo una complementaria, quedando un IVA acreditable de 188,471.00 y el mismo IVA TRASLADADO POR 186,644.00 quedando un saldo a favor por 1,827.00 y entiendo que el saldo a favor que se utilizo en enero por 12,535.00 estara nuevamente disponible, estoy en lo correcto?
Les agradecería si me ayudan a realizar los asientos correspondientes para que quede reflejado el saldo a favor.
Gracias!
 
Perfil

eduardo_ab
Soldado

Mensajes: 1
Ingresó: Marzo 22, 2019
Ubicación:

No Conectado

Agregar como amigo

Arriba
22/Mar/19 13:52
Re: COMO HACER REGISTRO CONTABLE DE UNA DECLARACION COMPLEMENTARIA DE IVA

Hola Eduardo. Antes que nada, te recomiendo revisar tus registros, por que si fuera la autoridad, pensaria que estas compensando IVA contra IVA por la manera en que registras. En el caso de los SAF, esto es un acreditamiento y se realiza antes de determinar el IVA por Pagar.

Pero vayamos al tema...

Estamos ante una caso de pago de lo indebido.

El asiento que yo haria seria el siguiente, en caso de que ya no se pudieran abrir los libros.

Pago De Lo Indebido $ 14,948 (Cargo)
Saldo A Favor 2019 $ 1,827.00 (Cargo)
Saldo A Favor 2017 $ 12,535 (Cargo)
IVA Acreditable Pagado $ 29,310 (Abono)

A la poliza le anexaria la complementaria

O puedes revertir el asiento original y hacerlo correctamente, si se pueden modificar periodos anteriores.

Recuerda que ahora con lo de la eliminacion de la compensacion universal, los pagos de lo indebido solo podran ser recuperados mediante devolucion, al no provenir de la mecanica de calculo de algun impuesto, sino ser un pago anticipado a la autoridad.


Saludos


Editado: Marzo 22, 2019 20:01:19
 
Perfil

NicolasCastilloPerales
Mayor

Mensajes: 1058
Ingresó: Julio 13, 2017
Ubicación:

No Conectado

Agregar como amigo


Página: 1