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03/Jun/14 10:32
Impuestos pendientes de pago al cierrre del año

Buen día

Soy una PF con actividad empresarial, vendo productos gravados a la tasa del 0%.
En el ejercicio 2013 hubieron algunos impuestos a cargo en algunos meses (ISR y el IETU) pero no se pagó nada en ese año; lo que sí hice, fue registrar en el sistema DyP todo lo referente a mi contabilidad: ingresos y deducciones, por lo que en cada mes tuve saldo a favor de IVA.

En el 2014, me puse a compensar IVA a favor contra impuestos a cargo del ejercicio 2013 (ISR y el IETU); una vez pagados todos los impuestos del 2013, presenté la declaración anual de dicho ejercicio.

Ya presentada la declaración anual, me puse a provisionar los impuestos por pagar del 2013 cada mes que hubo impuesto a cargo, lógicamente al final del ejercicio, la cuenta de Impuestos por pagar tiene saldo acreedor ya que en ese ejercicio no se pagó nada.

La declaración fue presentada con la cuenta de impuestos por pagar en 0, ya que aún no se provisionaban los impuestos a cargo pero una vez que se presentó la declaración, provisioné todo, lógicamente el resultado y el balance cambian.

1- Es correcto presentar declaración complementaria para que aparezca la cuenta de impuestos por pagar con saldo aunque ya se hayan pagado este año 2014 los impuestos?

2- Si los impuestos se pagaron en 2014, cómo debo manejar la cuenta de 'Impuestos anticipados' al cierre del ejercicio 2013? Afectan la cuenta de 'otros gastos' en el 2013 o hasta el 2014?

Gracias

Editado: Junio 03, 2014 10:35:46
 
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22/Ene/19 21:28
Re: Impuestos pendientes de pago al cierrre del año

1. Si, de hecho los que se auditan les piden que provisionen los impuestos al cierre del año, se hayan pagado o no a la fecha del dictamen porque representa el saldo deudor.

2. Impuestos anticipados lo que hayas pagado, sino lo pagaste, que registras, más bien en el gasto vas a traer provisionado todo el gasto de impuestos vs el pasivo y en la de anticipos cero o lo poco que hayas pagado.
 
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
 
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