06/Nov/18 14:26
Duda con registro y acumulación de una Factura que se hizo mal en el mes anterior pagada?
Buen día compañeros, una duda con el siguiente detalle, si me pueden ayudar.
Un cliente pago cien mil pesos ahora en Octubre, pero la factura se hizo por $ 110,000.00 por error.
Ahora en 6 de Noviembre se va a cancelar, y se va a elaborar la nueva factura y al hacerla se va a relacionar la anterior, como tipo de relación 04: SUSTITUCION DE CFDI PREVIOS, todo, tanto factura y si se hizo complemento de pago, igualmente.
El pago quedo en octubre, yo registraría la acumulación, igualmente en este mes de octubre y asociaría el xml, en este caso no haría pasivo lo haría directo en el depósito.
CARGO A BANCOS
ABONO A IVA TRASLADADO EFECTIVAMENTE COBRADO O IVA POR PAGAR
ABONO A VENTAS
y asociaría la Re-facturación que se hizo ahora en el mes de Noviembre.
En el mes de Noviembre me faltaría en el consecutivo del pasivo ese folio, pero podría hacer una póliza en cero, considerando el folio, y como observación factura que sustituye la de octubre.
Pero esa es mi duda, cuándo considerar la acumulación para isr, en octubre o en Noviembre?.
Quisiera hacer el registro correcto ya que sobre esa base, qué es la balanza se pagan los impuestos, entonces,
Opción # 1
Si es correcto registrar la acumulación para isr en octubre de esa forma Cargo a bancos abono a ventas, etc., o Cargo a Bancos abono a clientes, haciendo el pasivo.
Opción # 2
O bien, lo tendría que registrar con una cuenta puente como si fuera anticipo, solo en registro contable de la póliza, igual el anticipo lo acumula, y en noviembre hacer los ajustes de cancelación correspondiente vs la venta.
Opción # 3
Registrarlo todo ahora en noviembre, y en Octubre registrar los ivas y la diferencia mandarla acreedores y cancelar esa cuenta ahora en noviembre.
Disculpen la duda, pero ahora con esto nuevo de la facturación me surgen estas dudas nuevamente, disculpen y agradezco su comprensión.
Editado: Noviembre 06, 2018 14:36:08
