02/Feb/11 16:31
Re: ¿Cuando se contabiliza la nota de credito?
Hola Patsy:
Mas o menos comprendo tu pregunta.
En contabilidad debiese considerar cada documento factura o nota de credito conforme a su fecha de expedicion.
En el caso que comentas que primero se genera la nota que la factura, si se formulan dentro del mismo mes, no veo problema cuando se registren cualquiera de los documentos. Pero, resulta que la contabilidad sirve para determinar impuestos, en caso especifico para el pago del IVA, y ahi si deben considerarse un acreditamiento menor pero en el momento del pago de la factura.
Aqui es algo de problema pues para la DIOT, debiese de manifestarse el monto facturado pero pagado, antes de descuento o de notas de credito, pero tambien informarse el descuento dentro de esta misma declaracion, por ende debiese resultar un IVA acreditado neto y pagado, dentro del mismo mes por el cual se realiza esta declaracion, aunque quizas en contabilidad se realicen registros contables en fechas diferenciadas.
Si notas el auxiliar contable del IVA acreditado y pagado, no coincide con el informado en la DIOT. Mas sin embargo debiese realizarse una conciliacion, al IVA que se informo en DIOT se le restaria el IVA retenido en el mes, mas el IVA retenido pagado en el portal bancario o declaraciones y debera coincidir con el totalizado en la contabilidad, que de alguna manera se prosigue un procedimiento similar al señalado, puesto se trata de IVA acreditado efectivamente pagado por contribuyente
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?