Que tal compañeros del Foro

Tengo la siguiente situacion

Me estan pidiendo el cierre de 2009 de una empresa obligada al dictamen, esta empresa aún no paga el IETU DE 2009 y para cubrir este impuesto se efectuaran compensaciones de saldo a favor del ISR 2008

ahora bien, tengo q entregar la balanza para q empiezen a trabajar

¿Cual es el asiento q debo registrar para provisionar ese IETU aun no pagado?

C/o Anticipo de Impuestos (IETU) 100

C/r Impuestos x Pagar 100



Esto para reconer el pasivo de IETU

y cuando se haga la compensacion ? sera algo asi:


C/o Impuestos x Pagar (IETU) 100
Gastos (accesorios) 2

C/r Saldo a Favor ISR 2008 102


Ahora me surge la pregunta de que asiento debo hacer para mandar a gastos el impuesto anual del IETU


digo originalmente yo hago esto

C/o GASTOS (IETU del Ejercicio) 1600


C/r Anticipos de Impuestos (IETU) 1600

Como ven ? estarian bien los asientos si no se ha pagado aun el IETU ?

Buen dia

Si ya calculaste el impuesto anual

es correcto tu asiento contable de acuerdo con las normas de informacion financiera.

EL CINIF es el indicado para dictar el proceso de reconocer el IETU en la normatividada contable.

por lo que te recomendaria complementar lo que he comentado leyendo la INIF 8

En la cual puedes encontrar este parrafo:

Con base en el párrafo 7 de la NIF D-4, el IETU causado debe reconocerse como un gasto en el estado de resultados y como un pasivo a corto plazo en el balance general. Es importante enfatizar que de acuerdo con la legislación, salvo el caso de créditos de IETU por pérdidas fiscales de IETU, los créditos de IETU del periodo generalmente sólo pueden aplicarse en el mismo periodo, por lo que son parte del impuesto causado y no del diferido

saludos


Editado: Abril 29, 2010 19:53:10