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25/May/18 16:33
PAGOS A PROVEEDORES DENTRO DEL MES?
Buenas tardes, compañeros, respecto a depósitos que se les realizan a proveedores dentro del mes, pero que el proveedor hasta el final de mes nos emite una factura, cuál sería el registro contable correcto:
Cargo a Deudores
Abono a Bancos
sin adjuntar xml
Por todos los pagos que se le realizan y al final cancelar vs esta cuenta
Cargo al gasto
Abono a deudores
Adjuntando el xml
ó
CArgar a anticipo de proveedores
con abono a Bancos
sin adjuntar xml
hasta el fin de mes de la cancelación.
ó como lo comento hacer una sola póliza al final del mes con el detalle de todas las transacciones al proveedor, pero esta se haría con fecha 31 de cada mes, detallando cada una de las operaciones que se les traspaso, en este caso si aplica la Regla del registro dentro del mes siguiente.
Ejemplo
Cargo a gasto
ABono a bancos por cada transacción.
Gracias por sus comentarios.
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cpallares
Capitán Primero
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28/May/18 08:32
Re: PAGOS A PROVEEDORES DENTRO DEL MES?
Entiendo que los pagos que se le efectúan al proveedor durante el mes tendrían el carácter de anticipos, por lo cual, se te debería de estar emitiendo un CFDI por cada una de las operaciones independiente al CFDI por la operación total.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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28/May/18 09:19
Re: PAGOS A PROVEEDORES DENTRO DEL MES?
En observancia al postulado básico sustancia económica, el registro de las transacciones debe de obedecer a su naturaleza económica, no legal, por lo tanto, que haya o no factura (CFDI) emitida no es razón para dejar de reconocer un gasto, una compra o una inversión cuando ya se conoce que la erogacion se realiza para alguno de esos fines.
Lo recomendable es tener dentro de tu catalogo de cuentas, subsubcuentas para este tipo de partidas en conciliación. Por ejemplo
Gastos De Venta (Mayor)
Propaganda y Publicidad (Sub-Cuenta)
Propaganda y Publicidad Con Requisitos Fiscales (Sub-subcuenta)
Propaganda y Publicidad Sin Requisitos Fiscales (Sub-subcuenta)
Al tener tu XML solamente traspasarias los saldos
Saludos.
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NicolasCastilloPerales
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28/May/18 10:46
Re: PAGOS A PROVEEDORES DENTRO DEL MES?
Gracias compañeros, efectivamente el proveedor nos debería emitir un cfdi por cada pago que realizamos pero no lo hace, al final del mes hacen un corte, y nos realizan la factura.
Un ejemplo parecido, podría ser lo mismo con las comisiones bancarias, en el banco cada vez que se realiza una operación en nuestro caso, el banco cobra una comisión, sin embargo, el cfdi lo emite por el total de las comisiones.
El registro contable que realizamos es solo una póliza por la suma de todos esos cargos del Banco, al final del mes y se adjunta ese xml por el total, inclusive el Banco en cierto banco nos llega a facturar hasta el mes siguiente, pero para esto hay una RSM fiscal que aplica para el sector financiero.
Pero en el caso de este proveedor si tengo la duda, porque no hay ningún cfdi por cada pago, solo por el total, pero esa sería mi duda, si aplicar una sola póliza al final del mes como el del banco, o bien, manejarlo como anticipos pero ahora los anticipos deben contar con xml, considero que debería ser como deudores, porque no se tendría que adjuntar xml, sin embargo, la cuenta sería incorrecta, porque es un pago a un proveedor/acreedor.
Gracias por su ayuda
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cpallares
Capitán Primero
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28/May/18 14:19
Re: PAGOS A PROVEEDORES DENTRO DEL MES?
Te recomiendo platicar a detalle con tu proveedor para que se te sean facturados los pagos parciales y/o anticipos y evitar futuros problemas con la autoridad en caso de una revisión, pues no cuentas con el debido soporte de las operaciones.
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CP_PACO
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31/May/18 11:42
Re: PAGOS A PROVEEDORES DENTRO DEL MES?
Gracias compañeros por sus respuestas, si se ha platicado mucho con el proveedor, pero a la fecha no hemos podido solucionarlo, muchas gracias por su atención.
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cpallares
Capitán Primero
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31/May/18 13:31
Re: PAGOS A PROVEEDORES DENTRO DEL MES?
En su caso, considera las posibles repercusiones en tema de acreditamiento del IVA y no estaría mal plantearse la sustitución de tu proveedor.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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17/Jul/18 10:10
Re: PAGOS A PROVEEDORES DENTRO DEL MES?
Buenos días...y cuando hay crédito con el proveedor?
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micaela_77
Cabo
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17/Jul/18 13:16
Re: PAGOS A PROVEEDORES DENTRO DEL MES?
Buenos días...y cuando hay crédito con el proveedor?
A que te refieres en específico?
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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