04/May/18 02:22
Tratamiento Contable Fiscal De La Sig. Situacion
Se firma contrato con proveedor para la fabricacion de un activo fijo. Se pacta una contraprestacion de 100,000 mas IVA (precio ficticio) con un pago parcial del 50% para iniciar el proyecto. El proveedor nos emite una factura por el total de la operacion la cual se registro de la sig. manera:
Construcciones En Proceso...........100000
IVA No Pagado.....................................16000
Proveedores.................................................................116000
Proveedores...........................................58000
IVA Pagado...............................................8000
Bancos........................................................................58000
IVA No Pagado..........................................................8000
Despues de 2 meses de iniciarse el proyecto, la empresa decide cancelarlo, por lo cual le pide al proveedor una nota de credito por el monto que no se ha liquidado, el activo en cuestion quedo a medio terminar, por lo que la empresa no lo requiere y opta por que el proveedor lo destruya o lo haga scrap
La nota de credito se registro asi:
Proveedores...............................................58000
IVA No Pagado............................................................8000
Construcciones En Proceso................................50000
¿Aqui la duda es si procede la perdida por baja de activo fijo o lo que debe realizar es un CFDI de ingresos para dar de baja este activo fijo?
Editado: Mayo 04, 2018 02:44:18
