Buen día,
Solicitando su valioso apoyo en la siguiente duda:
Al realizar el cálculo del ajuste anual 2017 (papeles de trabajo) en cuanto al límite de la exención de prestaciones de previsión social, resultan importes gravados, de modo que en años anteriores, al realizar la declaración informativa de sueldos y salarios, en los vales de despensa es donde reflejábamos la parte gravada de la previsión social, el ISR por supuesto ya había sido retenido correctamente considerando dicha parte gravada.
Ahora que no se va a realizar la DIM, pensé en manejar un concepto informativo en la nómina de diciembre, en la parte de percepciones que diga 'monto gravado por prestaciones de previsión social' (clave 029 vales de despensa), mismo que tendría que netear con el mismo importe en el lado de las deducciones (clave 079 ajuste en pagos distintos a los listados y que no deben considerarse como ingresos por sueldos, salarios....) para no afectar al ingreso neto, pero ya estaría considerándose la parte gravada de la previsión social.
Lo anterior porque el SAT cuando realice la precarga de las declaraciones de los trabajadores que realizarán su declaración anual, basándose en lo timbrado durante el año, las prestaciones de previsión social se consideraron exentas y no va a corresponder con el ISR retenido que sí incluye la parte gravada de dichas prestaciones.
Ojalá me haya explicado.
Agradezco de antemano si pudieran orientarme sobre este tópico.

Buenas tardes.
Creo entender;
Se pagaron prestaciones, y todo se anoto como exento, sin embargo el ISR retenido fue el correcto.
Ahora bien para subsanar eso, en Diciembre, piensas ajustar los números, para evitar diferencias.

En caso de ser esta la duda; pienso, si es factible.