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17/May/17 16:29
PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA

Buen día.

Haciendo el calculo del ISR de una persona física con actividad profesional, al impuesto a cargo le resto la retenciones de ISR que le hicieron las personas morales por la prestación de servicios afectando para que en este caso no haya un pago del mismo impuesto.

Mi duda es, si ese impuesto a cargo que da antes de restar las retenciones, se cuenta como un pago provisional para restar y utilizar en el mes siguiente.

espero puedan ayudarme. gracias.
 
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albertoSC
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17/May/17 17:24
Re: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA

Hola albertosc:

Los PP son los EFECTIVAMENTE pagados, si despues de aplicar las retenciones hay importe por pagar entonces estos son tus PP.

Las retenciones son desde el mes de Ene (del ejercicio) hasta el mes que vas a presentar.

saludos


Editado: Mayo 17, 2017 17:37:17
 
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Cone34
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17/May/17 17:32
Re: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA

Las retenciones que efectúan las PM a las PF con actividad profesional SON PAGOS PROVISIONALES, de acuerdo al art. 106 quinto párrafo de LISR.

Por lo tanto puedes restar el impuesto a cargo ya que tanto lo que pagaste como lo que te retuvieron SON PAGOS PROVISIONALES.

Salu2

PD.- Como de que no.

Editado: Mayo 17, 2017 17:32:35
 
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grupoimper
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17/May/17 17:40
Re: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA

Hola Alberto SC,

Los pagos provisionales que acreditas contra pagos futuros son el ISR a cargo, antes de acreditar ISR retenido o compensar otro impuesto.

Saludos
 
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
 
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carlos17tello
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18/May/17 07:34
Re: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA

Muchas gracias a todos.

Yo entiendo que las retenciones son como pagos provisionales y que se le puede restar de mi impuesto a cargo

mi duda es si al impuesto de ISR que me esta dando a pagar le resto las retenciones que le hicieron a la persona física y con esto ya no me da pago.

¿puedo utilizar ese saldo a cargo que ya no pague por mis retenciones para utilizarlo al siguiente mes como pago provisional?

unas personas me comentaron como lo dice cone34 y otras como lo explica carlos17tello

espero su ayuda.
 
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albertoSC
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18/May/17 09:27
Re: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA

Las retenciones NO son como pagos provisionales, SON PAGOS PROVISIONALES, ya di el fundamento.
Sería absurdo que ya te retuvieron el ISR y además tengas que pagar. Ya está retenido, para ti ya esta pagado.

Salu2
 
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grupoimper
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18/May/17 09:54
Re: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA

Yo entiendo que las retenciones son como pagos provisionales y que se le puede restar de mi impuesto a cargo
Puedes acreditar sin mayor problema el impuesto retenido contra el ISR que tengas por pagar en los pagos provisionales.
 
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CP_PACO
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18/May/17 10:27
Re: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA

Nuevamente hola:

En mi opinion PERSONAL:

mi duda es si al impuesto de ISR que me esta dando a pagar le resto las retenciones que le hicieron a la persona física y con esto ya no me da pago.

R: SI

¿puedo utilizar ese saldo a cargo que ya no pague por mis retenciones para utilizarlo al siguiente mes como pago provisional?

R: NO, en el siguiente PP tienes que poner las retenciones desde el mes de Ene hasta el mes del PP, LOS PAGOS PROVISIONES que podras utilizar son los que la plataforma del SAT te generaron LINEA DE CAPTURA, si no hay linea de captura entonces NO HAY PP EFECTIVAMENTE PAGADO.


SERIA bueno que le dieras una leida al Art 106 de la LISR.

Saludos


Editado: Mayo 18, 2017 10:31:42

Editado: Mayo 18, 2017 11:55:45
 
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Cone34
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19/May/17 12:47
Re: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA

muchas gracias por su opiniones .

en realidad ya le di una leída al articulo 106 de la LISR y me confunde un poco por que me dice:

El impuesto retenido en los términos de este párrafo sera acreditable contra el impuesto a pagar que resulte en los PAGOS PROVISIONALES de conformidad con este articulo.

Entonces por lo que yo interpreto, es que ese impuesto a cargo que no se paga por acreditar el impuesto a retenido, se toma como un Pago Provisional, que en el siguiente mes lo resto de mi impuesto a pagar como un 'pago provisional de meses anteriores'.

en realidad esa fue mi duda desde el principio. por eso quería opiniones.

gracias.
 
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albertoSC
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22/May/17 18:45
Re: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA

Hola alberto SC,

Efectivamente es el impuesto a cargo que tomas como pago provisional acreditable en los pagos provisionales subsecuentes.
El artículo 106 te menciona la mecánica del cálculo y en su quinto párrafo menciona a la letra:
Artículo 106.- ...
Cuando los contribuyentes presten servicios profesionales a las personas morales, éstas deberán retener, como pago provisional, el monto que resulte de aplicar la tasa del 10% sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin deducción alguna, debiendo proporcionar a los contribuyentes comprobante fiscal y constancia de la retención las cuales deberán enterarse, en su caso, conjuntamente con las señaladas en el artículo 96 de esta Ley. El impuesto retenido en los términos de este párrafo será acreditable contra el impuesto a pagar que resulte en los pagos provisionales de conformidad con este artículo.


Ahí te menciona que podrás acreditar el impuesto retenido contra el ISR por pagar o que, según el artículo, es el impuesto a cargo, en ninguna parte menciona que deba estar efectivamente pagado en efectivo o mediante el sistema financiero.

Saludos
 
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carlos17tello
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