28/Ene/15 13:20
Facturación de anticipo con IEPS
Buen día,
Un cliente nos depositó una cantidad por error, la cual será tomada en calidad de anticipo para compra de combustible y unos servicios que se realizarán dentro de unas semanas.
El problema es que tanto la cantidad del combustible que se suministrará así como el precio de los servicios que se prestarán son inciertos, por lo que es imposible agregarle al subtotal el monto por el IEPS y que posteriormente la factura salga con el mismo subtotal.
Habría algún inconveniente en facturar el anticipo por ejemplo: $100 subtotal + IVA $16.00 = $116, y cuando se suministre el combustible y se preste el servicio aplicar el anticipo y el IVA aunque sea menos, por ejemplo:
Combustible: $ 80 (Sin IVA)
IEPS: $2.00
Servicios: $18.28 (Sin IVA)
Subtotal: $100.28
IVA: $15.72
Total: $116.00
En este caso el IVA en el anticipo sería por $16.00 y el facturado $15.72, $0.28 que habría pagado de más a Hacienda y que no estaría efectivamente cobrado.
En el ejemplo hablo de centavos pero en realidad son varios miles de pesos.
Agradeceré su apoyo para resolver esta duda.
Saludos
Mauro B.
