Somos una empresa agrícola, empleamos personal para las labores del campo, de los cuales hoy en día somos muy persistente en solicitarles por lo menos la CURP para poder emplearlos y registrarlos ante el SAT, mas sin embargo en el periodo de enero a marzo tenemos nomina timbrada por el SAT de empleados que dieron sus datos verbalmente y que a pesar de ser verificada por nosotros en el portal y saber que no estaban registrados en el RFC estos XML fueron aceptados y timbrados en su momento por el SAT, después en agosto nos llegó un comunicado que dice lo siguiente:

Luego de analizar la información de los recibos de nómina electrónicos que has emitido a tus empleados, el SAT encontró las siguientes inconsistencias:

a).-Comprobantes a trabajadores cuya clave en el RFC es inexistente.

b).-Comprobantes duplicados (mismos RFC del emisor, RFC del receptor, subtotal, total, CURP, fecha de pago, fecha inicial de pago y fecha final de pago).

Te invitamos a reponer dichos comprobantes lo antes posible y cancelar aquellos que estén en este supuesto.

Te recordamos que los pagos amparados por comprobantes en esas condiciones no son deducibles.


Este comunicado como se puede ver no puntualiza ni especifica cuales empleados son, o a quienes se refiere en los dos incisos, mas sin embargo, después de analizar la información y situación de nuestros empleados, verificamos de acuerdo al inciso a) lo siguiente:

1.-Tenemos empleados que al momento del timbrado (enero a marzo) no existían en el RFC, y que después los registramos en la página del SAT, dando como resultado la misma clave de RFC con la que los timbramos inicialmente.

2.- Tenemos empleados que no existían en el RFC al momento del timbrado y que después los registramos en la página del SAT, dando como resultado un RFC distinto al que los timbramos inicialmente, esto dado que los datos de CURP o nombres y apellidos que nos había proporcionado en empleado no eran correctos.

3.-Tenemos empleados que no existen en el RFC y ya nos es imposible conseguir sus datos correctos, pero los recibos CFDI con los que se les pago su nómina ya fue timbrada por el SAT.

Referente al inciso b), no hay duda de que fue un error al momento del envío del proveedor del timbrado, por lo que es más fácil su corrección o cancelación.

El comunicado del SAT invita a reponer los comprobantes y cancelar los que estén en este supuesto,

Pero para el punto número 1 surgen las siguientes dudas:
-¿Ya es suficiente con haber registrado al empleado o tengo que cancelar el CFDI y generar otro, dado que es el mismo RFC?
-Si genero otro CFDI ¿debe tener algún comentario o referencia para decir que sustituye al anterior?

Para el punto 2:
- Si genero otro CFDI ¿debe tener algún comentario o referencia para decir que sustituye, corrige o complementa al anterior?

Para el punto numero 3:
-si no se consiguen los datos correctos y no se puede corregir la situación de estos timbrados, ¿se podría deducir en base a la regla de facilidades administrativas 1.2 aunque mis ingresos excedan de $ 800,000.00?

Espero y agradezco si me pueden ayudar con tantos cuestionamientos en base a su experiencia.

Saludos.

Es sencillo su tramite

Validen toda informacion antes de enviarla. pero bien. En el SAT existe una manera de hacerlo para con el RFC

Capture de nuevo los CFDI, y envielos nuevamente. Cancelen los anteriores.

Asi de sencillo su tramite. laborioso pero no es nada del otro mundo