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25/Sep/14 11:28
IVA ACTIVIDADES EXENTAS Y GRAVADAS
Buenos días;
Espero me puedan ayudar como siempre ha sido;
Tengo una problema con una PM, realiza actividades exentas y gravadas, en todos los gastos obviamente me trasladan un IVA, conozco los gastos para mi actividad exenta, cuales serian para mi actividad gravada y cuales son aquellos gastos los cuales no puedo identificar ni para una actividad ni para otra, como debería considerar mi IVA acreditable en el mes en el que no tengo ni un tipo de ingresos afectos a IVA pero si tengo gastos, y se que éstos son para generar actividades exentos.
Saludos.
Gracias.
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condogabriel
Cabo
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25/Sep/14 11:59
Re: IVA ACTIVIDADES EXENTAS Y GRAVADAS
en el caso de ingresos exentos. el total de tu iva seria considerado como gasto deducible en lugar de iva acreditable de acuerdo al articulo 5 fraccion V inciso b de LIVA
saludos
Editado: Septiembre 25, 2014 12:01:48
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ksgc
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25/Sep/14 12:03
Re: IVA ACTIVIDADES EXENTAS Y GRAVADAS
cuales serian para mi actividad gravada y cuales son aquellos gastos los cuales no puedo identificar ni para una actividad ni para otra debes hacer un prorrateo y sacar un factor en funcion de tus ingresos gravados y el total de tus ingresos lee el articulo 5 fraccion V inciso c de la LIVA al igual recomiendo leer el articulo 5b
saludos
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ksgc
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25/Sep/14 14:24
Re: IVA ACTIVIDADES EXENTAS Y GRAVADAS
Gracias por los comentarios, mi duda va mas acerca de que hacer en el siguiente caso:
Si en el mes no obtengo ni un ingreso, pero si realizo un par de gastos, el IVA de ese par de gastos, lo debo considerar deducible o acreditable ?
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condogabriel
Cabo
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25/Sep/14 16:10
Re: IVA ACTIVIDADES EXENTAS Y GRAVADAS
Buenas tardes
La respuesta a tu pregunta se encuentra en si tienes o no identificado si esos gastos serán para generar ingresos gravados o exentos, no necesariamente deben ser ingresos del mismo mes, si lo tienes identificado para actividades gravadas, entonces sera deducible, si esta identificado para actividades exentas, entonces sera deducible.
En tu caso, se puede presumir que no están identificados, por lo tanto deberás utilizar un factor de proporción, donde dividirás el total de tus actos o actividades gravadas entre el total de los actos o actividades, si en este periodo no tuviste ingresos, debes utilizar el del mes anterior.
Espero te sirva mi ayuda, saludos...
La interpretación de la ley lo es todo.
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israelo
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25/Sep/14 17:36
Re: IVA ACTIVIDADES EXENTAS Y GRAVADAS
Muchas gracias, podrías ayudarme con los fundamentos porque no los ubico o creo que ando un poco perdido.
Y gracias de nuevo
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condogabriel
Cabo
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26/Sep/14 08:56
Re: IVA ACTIVIDADES EXENTAS Y GRAVADAS
Buennos dias
Articulo 5, fraccion V,
Articulo 5-a
Articulo 5-B
Espero te sirva mi respuesta. Sadulos...
La interpretación de la ley lo es todo.
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israelo
Sargento Segundo
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01/Oct/14 10:21
Re: IVA ACTIVIDADES EXENTAS Y GRAVADAS
Hola buenos días;
Gracias por el fundamento, me cuestioné una duda mas, suponiendo que tengo mis gastos identificados para gastos exentos, mis gastos identificados para gastos gravados , y también tengo mis gastos que me sirven para ambas actividades;
Por estos gastos no identificados debo aplicar una proporción, pero si en el mes no obtuve ingreso .. como calculo mi proporción, si la fórmula es:
Ingresos Gravados/ Total Ingresos (Exentos + Gravados)
Y al no tener ingresos quedaría: 0/0 = 0.
Gracias.
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condogabriel
Cabo
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01/Oct/14 18:49
Re: IVA ACTIVIDADES EXENTAS Y GRAVADAS
Que tal buena tarde .... Primero ... se debe identificar lo gravado y exento...proporcional....
Saludos
El mejor guerrero no es aquel que triunfa siempre, sino aquel que vuelve sin miedo a la batalla... (Experto en soluciones DEVyCOMP)
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GOrnelas
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02/Oct/14 09:22
Re: IVA ACTIVIDADES EXENTAS Y GRAVADAS
Deberías utilizar el factor de proporción del mes anterior
Toda vez que es una fecha y cifras ciertas, no sabrás que ingresos tendrás en un futuro
por lo tanto te recomiendo utilices el factor del mes anterior.
Como tal el fundamento no lo tenngo, pero es lo mas razonable y coherente, a mi criterio.
Para aclarar o aumentar tu duda, podrias consultar a los asesores del SAT
Saludos..
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israelo
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