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22/Sep/14 18:01
COMPENSACION DE ISR A FAVOR POR SUELDOS Y SALARIOS CONTRA ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL

EN MI DECLARACIÓN ANUAL 2013 ME SALIO SALDO A FAVOR Y ESTE SE DA POR SUELDOS Y SALARIOS.
COMO DEBO HACER LOS REGISTROS CONTABLES YA QUE EL SISTEMA ME PERMITE PERFECTAMENTE HACER LA COMPENSACIÓN.?
 
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Tere1
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22/Sep/14 19:41
Re: COMPENSACION DE ISR A FAVOR POR SUELDOS Y SALARIOS CONTRA ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL

Hola Tere,
En un primer asiento con fecha de la presentación de la declaración anual, se debe reflejar el saldo a favor (cancelando las retenciones que te efectuaron y el ISR por pagar que generaste en el ejercicio 2013):

Saldo a favor ISR (cargo)
ISR por pagar (cargo)
Retenciones ISR (abono)

Una vez reflejado el saldo a favor de ISR, cuando efectúes tu compensación:

Saldo a favor ISR (abono)
Pagos provisionales ISR A Emp (cargo)

Asimimso, debes reflejar la actualización del saldo a favor:

Saldo a favor ISR (cargo)
Otros ingresos (no acumulables) (abono)


Saludos y espero haber ayudado
Mauricio
 
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marasacp
Capitán Segundo

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01/Oct/14 15:18
Re: COMPENSACION DE ISR A FAVOR POR SUELDOS Y SALARIOS CONTRA ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL

Muchas gracias.

Lo que pasa es que el saldo a favor se origino por los ingresos que el contribuyente obtiene por sueldos y salarios y esto no esta contabilizado porque solamente se reporta en la declaracion anual y por eso es que no se como manifestarlo agradezco mucho su ayuda.
 
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Tere1
Soldado

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06/Oct/14 17:35
Re: COMPENSACION DE ISR A FAVOR POR SUELDOS Y SALARIOS CONTRA ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL

Yo lo reportaría como otros ingresos no acumulables:

Cargo a Saldo a Favor ISR
Abono a otros ingresos ISR

Saludos
 
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marasacp
Capitán Segundo

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