28/Oct/13 13:29
Re: estimulo fiscal para maquiladoras en IETU
Espero te sea de ayuda
1.- DETERMINACION PROPORCION IETU
Ingresos IETU gravados Mensuales Maquila
Ingresos IETU X Ventas Mexico
Ingresos IETU gravados del ejercicio o periodo de que se trate x Operaciones de
Maquila
(/) Ingresos IETU gravados totales del mismo ejercicio o periodo
(=) Proporcion IETU
(x) Pago Provisional IETU a cargo del Periodo que se trate
(=) IETU Proporcional del Ejercicio o Periodo que se trate.
2.- DETERMINACION PROPORCION ISR
Ingresos de maquila gravados (Mensual)
Ingresos Acumlables del ejercicio o periodo q se trate x Operaciones de Maquila para
ISR
(/) Ingresos Acumulables Totales del mismo ejercicio o periodo para ISR
(=) Proporción ISR
(x) IPago prov ISR Propio X acreditar del periodo que se trate
(=) ISR Proporcional del Ejercicio o Periodo que se trate.
IETU Proporcional del Ejercicio o Periodo que se trate.
(+) ISR Proporcional del Ejercicio o Periodo que se trate.
(=)
Suma de ISR + IETU Proporcion
Ingresos Nominales Acumulados (ISR)
(x) Coeficiente de utilidad para credito maquila IETU
(=) Utilidad fiscal para pago provisionales conforme Art. 14 LISR
(x) Factor Decreto 05-Nov-2007 Art. 5to 6to Parrafo
(=) Monto sobre utilidad fiscal
Suma de ISR + IETU Proporcion
(-) Monto sobre utilidad fiscal
(=) MONTO ACREDITABLE Vs IETU
Credito por Maquila a Acreditar Vs IETU
