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07/Feb/12 08:36
Pérdidas Fiscales ISR-Crédito Fiscal IETU
Buen día:
Alguien me podría ayudar?
Tengo un remanente de pérdidas fiscales que estuve considerando en pagos provisionales de ISR, los pp sobrepasaron las pérdidas por lo que en la anual me terminaré el remanente, he escuchado que puedo aplicar las pérdidas en el ejercicio 2012 hasta que haga efectivas las pérdidas, es decir, hasta que presente la decl anual, en este caso soy persona moral por lo que si es así me podría aplicar las pérdidas en los pagos provisionales de enero a marzo del 2012 y Si es esto cierto ¿también aplicaría para un crédito fiscal de IETU (deducciones mayores a ingresos)?
Pregunté en la administración pero no me supieron decir.
Muchas gracias por su apoyo.
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adlemy
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07/Feb/12 09:02
Re: Pérdidas Fiscales ISR-Crédito Fiscal IETU
que tal
otra vez por favor
tiene perdidas que aplico en el 2011, misma que dice se termino de amortizar,
el primer trimestre 2012 puede usted aplicar perdidas de ejercicios 2010 o anteriores si existieran,
y una vez que presente la declaracion anual 2011 y si resultara perdida ( ya calculo la anual 2011?) una vez presentada podria amortizar dicha perdida en 2012 y subsecuentes
En IETU seria lo mismo el credito se aplica al ejercicio siguiente previa presentacion de la declaracion anual
salu2
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LC.GONZALEZ
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07/Feb/12 10:02
Re: Pérdidas Fiscales ISR-Crédito Fiscal IETU
Gracias, Mil disculpe por no explicarme...
Si, durante el ejercicio 2011 siempre los pagos provisionales de ISR fueron mayores que las pérdidas, (tengo entendido que las pérdidas las puedo aplicar en pp, por lo que así presenté los pagos cada mes durante todo el 2011), pero en teoría se hacen efectivas en la anual; en la decl anual previa que tengo es el mismo caso el ISR anual saldrá a pagar (después de disminuir pérdidas y pagos provisional) Para el ejercicio del 2012 ya no aplicaré las pérdidas porque en la decl anual del 2011 termino de amortizarlas, pero escuché que como no he presentado la decl anual del 2011 no he hecho efectiva las perdidas por lo que puedo aplicar éstas pérdidas en pp del 2012 hasta marzo, hasta que presente la declaracion anual.
Quisiera si es tan amable, de confirmarme si le ha tocado aplicar este criterio y si fuera válido, ¿podría tambien aplicar este mismo tratamiento en el IETU? ya que tengo un crédito fiscal de deducciones mayores, es decir, se podría aplicar el crédito fiscal en pp de IETU para el 2012 hasta que presente la decl anual?
espero haberme explicado.gracias!
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adlemy
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07/Feb/12 10:41
Re: Pérdidas Fiscales ISR-Crédito Fiscal IETU
ok ya
que perdida desea amortizar en 2012 si como usted comenta ya la termino de amortizar en 2011, es cierto que se actualiza nuevamente en la anual , pero ya debe preveer que se agotara y no le quedara nada,
no tiene sentido, tendria que presentar complementarias 2012 por todos los pagos erroneos
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LC.GONZALEZ
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07/Feb/12 10:48
Re: Pérdidas Fiscales ISR-Crédito Fiscal IETU
Si, tambien pienso igual, claramente no está establecido en la ley, este criterio supuestamente si está validado por la autoridad pero no he encontrado su fundamento.
Mil gracias por su atención!
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adlemy
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