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26/Mar/10 14:18
ingresos fiscales y no contables

Hola compañeros del foro mi presunta es a que cuentas contables puedo llevar ingresos que son fiscales. esto es por lo siguiente. Es una persona moral actividad constructora y realiza trabajos de obra publica. Mis registros contables los realizo en cada mes, esto es CArgo a CLIENTES CON ABONO A INGRESOS POR OBRA ESTO ES POR EJEMPLO EN EL MES DE DICIEMBRE DE 2008. Y ESTOS SON CUBIERTOS EN MARZO DE 2009. Como son ingresos de obra publica la ley de ISR no los considero como ingresos asta que son pagados. Bueno voy a tener en el estado de resultados contable un monto y en el fiscal otro. La cuenta de ingresos por obra me dara todos los ingresos que perciba tanto pagados como no pagados. Si alguien me puede sugerir en que cuenta puedo llevar mi contro de que facturas ya considera para la determinacion de mis impuestos. Gracias
 
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JUANAPEREZ
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26/Mar/10 17:47
Re: ingresos fiscales y no contables

El estado que te ayuda para esa determinacion es el de Flujo de Efectivo
y a la vez una prueba de bancos,

no tengo a la mano un formato general , hay q adecuarlo a tu caso en particular, pero si buscas informacion del objetivo de dichos estados puedes formular uno deacuerdo a tus necesidades


saludosEditado: Marzo 26, 2010 17:48:36
 
si trabajas para vivir¿ por que te matas trabajando?
 
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LC.GONZALEZ
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26/Mar/10 20:37
Re: ingresos fiscales y no contables

Lo que pasa es lo siguiente se expide la factura en agosto de 2008, y se debe de registrar este ingreso aunque no este cubierto, ahora bien me lo pagan en diciembre. para no duplicar el ingreso se registra cargo banco con abono a clientes. Pero para efectos ficales quisiera aplicar alguna cuenta donde me lleve un saldo que tengo pendiente de declarar por que cuando me pagan de un ejercicio a otro menos me concide mis registros contables con lo fiscal. entiendo lo de flujo de efectivo .
 
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JUANAPEREZ
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26/Mar/10 20:37
Re: ingresos fiscales y no contables

Lo que pasa es lo siguiente se expide la factura en agosto de 2008, y se debe de registrar este ingreso aunque no este cubierto, ahora bien me lo pagan en diciembre. para no duplicar el ingreso se registra cargo banco con abono a clientes. Pero para efectos ficales quisiera aplicar alguna cuenta donde me lleve un saldo que tengo pendiente de declarar por que cuando me pagan de un ejercicio a otro menos me concide mis registros contables con lo fiscal. entiendo lo de flujo de efectivo .
 
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JUANAPEREZ
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27/Mar/10 09:45
Re: ingresos fiscales y no contables

lo contable y lo fiscal no te tiene por q cuadrar.

El edo de resultados te mostrata los ingresos brutos.
el de flujo de efectivo los ingresos netos.


las cuents de clientes y de iva por cobrar tambien te muestran el ingreso pendiente por declarar fiscal.


Por q no lo intentas, veras q te dara otra perspectiva cuando lo termines
 
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LC.GONZALEZ
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27/Mar/10 09:45
Re: ingresos fiscales y no contables

Por lo general los efectos fiscales, tanto de acumulación como de deducción, los acostumbro manejar en cuentas de orden, los nombres de estas pueden variar dependiendo de gustos, así por ejemplo puedes tener una cuenta denominada Ajuste por Inflación Acumulable y su contra cuenta Acumulación de Ajuste por Inflación.

Una alternativa para tu caso sería manejar el reconocimiento de ingresos contables en la cuenta de resultados Ingresos Facturados, mientras que el efecto fiscal lo puedes manejar en una cuenta de orden denominada Ingresos Cobrados Acumulables y su contra cuenta Acumulación de Ingresos por Cobranza.

Hace mucho, pero en verdad bastante tiempo, su publico un mensaje en este foro sobre las cuentas de orden para el manejo de efectos fiscales, cosa de utilizar el buscador interno del foro, pero advierto, es bastante pasado, estoy hablando de años, por lo que en un descuido fué eliminado en una de las varias restructuras del foro, pero no se pierde nada con intentar buscar.

saludos.
 
sos al sos
 
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sosgtorreon
Teniente Coronel

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27/Mar/10 13:39
Re: ingresos fiscales y no contables

Aparte tienes la opción de elaborar la conciliación contable fiscal cada mes y además el cálculo de impuestos diferidos NIF D-4.

Saludos

Miguel
 
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migueljurado
Capitán Primero

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28/Mar/10 23:12
Re: ingresos fiscales y no contables

hola, buenas noches, puedes realizar lo siguiente:

el asiento inicial esta bien, manejando un poco de iva por ejemplo y con numeros iva al 10%

clientes.................1100

ventas x realizar........................1000
iva por realizar........................... 100

con la cobranza debes efectuar doble asiento

bancos...................1100
clientes.................................1100

ventas por realizar......1100
iva por realizar.............100

ventas realizadas........................1000
iva cobrado.................................. 100


Asi las cosas en :
iva por realizar tienes el que no has cobrado
iva cobrado tienes como dice la cuenta el que has cobrado

al final de año cada las cuentas de ventas realizadas y no realizadas se van al resultado del ejercicio, por lo que unician cada año en cero

luego entonces el saldo a cualquier fecha de la cuenta ventas realizadas son las ventas fiscales.

las ventas fiscales es la suma de los saldos de las 2 cuentas (resta si las manejas una como acreedora y otra deudora)
por ejemplo


ejemplo:

cobras 100 000 del ejercicio anterior

el asiento en lo referente a resultados es

ventas por realizar 100000
ventas realizadas 100000

en la misma cantidad. efecto contable resultado cero, pero ya tienes en ventas realizadas
las ventas fiscales.

supongamos que vendes 5000 y los cobras

el asiento es
ventas realizadas 5000

asi hasta ahora los saldos serian

ventas realizadas 105000 FISCALES
ventas por realizar (100000)
..................................=======
ventas contables ............. 5000

si vendes 20000 a credito es
abono a ventas por realizar 20000

los nuevos saldos son

ventas realizadas 105000 FISCALES
ventas por realizar ( 80000)
..................................=======
ventas contables ............. 5000

Espero te sirva. Gracias bye
 
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GIUSEPP
Sargento Primero

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