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18/Dic/09 10:16
COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
HOLA BUENOAS DIAS A TODOS LOS FORISTAS:
ESPERO QUE ME PUEDAN APOYAR CON LA SIGUIENTE DUDA:
A VER SI ME EXPLICO, PERSONA MORAL, PRESTADORA DE SERVICIO DE TV POR CABLE, AHORA CON LAS NUEVAS DISPOSICIONES TENDRA QUE COBRAR, IVA 16% Y IEPS 3%, MI DUDA ES COMO SE TENDRIA QUE DESGLOSAR EN LAS FACTURAS, ¿ PUEDE SER DE LA SIGUIENTE MANERA ?
EJEMPLO:
SERVICIO DE TV $ 150.00
IVA 16% 22.50
IEPS 3% 4.50
TOTAL $ 177.00
SI NO ES ASI ME PODRIAN HACER LA CORRECCION, U ORIENTAR, ACLARANDO LA DUDA, INQUIETUD.
SALUDOS
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juanventuragutierrez
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18/Dic/09 10:23
Re: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
Para el IEPS atiende al Art. 19 de la LIEPS
Artículo 19.- Los contribuyentes a que se refiere esta Ley tienen, además de las obligaciones señaladas en otros artículos de la misma y en las demás disposiciones fiscales, las siguientes:
Llevar contabilidad
I. Llevar contabilidad de conformidad con el Código Fiscal de la Federación, su Reglamento y el Reglamento de esta Ley, y efectuar conforme a este último la separación de las operaciones, desglosadas por tasas. Asimismo, se deberán identificar las operaciones en las que se pague el impuesto mediante la aplicación de las cuotas previstas en los artículos 2o., fracción I, inciso C), segundo y tercer párrafos y 2o.-C de esta Ley.
Expedir comprobantes sin trasladar en forma expresa y por separado el impuesto
II. Expedir comprobantes sin el traslado en forma expresa y por separado del impuesto establecido en esta Ley, salvo tratándose de la enajenación de los bienes a que se refiere el inciso A) de la fracción I del artículo 2o. de esta Ley, siempre que el adquirente sea a su vez contribuyente de este impuesto por dicho bien y así lo solicite.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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19/Dic/09 05:05
Re: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
Hola, buenos días:
Primero hay que conocer: si a quien se le expide la factura es un contribuyente inscrito en el padrón del RFC, en cada uno de estos IMPUESTOS para poder TRANSLADAR EXPRESAMENTE los impuestos en cuestión.
Contribuyente de ambos impuestos (el comprador)
Importe $ 150.00
IEPS 3% 4.50
IVA 16% 22.50
Total $ 177.00
Contribuyente solo por IVA
Importe $ 154.50
IVA 16% 22.50
Total $ 177.00
No Contribuyente de ambos impuestos
Total $ 177.00
Editado: Diciembre 19, 2009 05:08:17
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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19/Dic/09 05:24
Re: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
Hola:
Lo anterior es lo que desearía que hicieramos los del SAT, como emisores de facturas.
Pero, en caso de Telmex he observado, y me parece que desglozan todo para no batallar en sus emisiones de facturas, independientemente de que si es contribuyente o no de impuestos.
Telmex o cualquier prestador de servicios no está obligado a verificar si es o no contrbuyente, ni mucho menos a corrovorarlo
Simplemente si le proporcionan un RFC completo, la factura puede deducirse quien desee hacerlo y el que no también.
La deducción es responsabilidad de quien se la toma... Como en las bebidas alcoholicas
Al fin y al cabo, si viene en la factura algún RFC XAXX010101000 ó XEXX010101000, la factura no DEBERÍA deducirse por ningún motivo
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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21/Dic/09 08:20
Re: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
COINCIDO CON ENRIQUE, TELMEX LO HACE DE FORMA GENERAL CON SUS CLIENTES.
AHORA RESPECTO A EL CALCULO REALIZADO
HAY 2 SITUACION SI LA EMPRESA VA A ABSORVER LOS IMPORTES POR LA MODIFICACION DE LA LEY (A ) ( COMO EL CASO DE TELMEX) O SE LOS TRASLADARA AL CLIENTE (B).
TOMANDO UN SERVICIO DE $ 150.00 MAS IVA $172.50
CASO A:
EJEMPLO:
SERVICIO DE TV 144.96
IVA 16% 23.19
IEPS 3% 4.35
TOTAL $ 172.50
CASO B:
EJEMPLO:
SERVICIO DE TV 150.00
IVA 16% 24.00
IEPS 3% 4.50
TOTAL $ 178.50
SALUDOS
VJM
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rafyty
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21/Dic/09 16:32
Re: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
HOLA COMPAÑERPS FORISTAS, BUENAS TARDES:
LES AGRADESCO LOS COMENTARIOS A CP_PACO, ENRRIQUE9727 Y RAFYTY, POR SUS APORTACIONES Y COMENTARIOS, LES COMENO QUE LA EMPRESA ABSORVE LOS IMPUESTO IVA Y AHORA IEPS, LES AGREGO QUE LA EMPRES SOLAMENTE TIENE COMO 15 CONTRIBUYENTES A LOS CUALES SE LES EXTIENDE FACTURAS, LOS DEMAS INGRESOS SON EN VARIOS CLIENTES, AHORA BIEN COMO COMENTA ENRRIQUE9727 Y RAFYTY QUE SE PUDE HACER LO QUE HACE TELMEX, Y SI ALGUN CLEINTE SOLICITA EL IEPS, SE PODRA HACER EL DESGLOSES RESPECTIVOS Y ASI PODER CUMPLIR CON LO ESTIPULADO EN LEY.
DE ANTEMANO SEGUIRE ESPERANDO MAS COMENTARIOS AL RESPECTO, ALGUN AGREGADO MAS, OBSERVACION CORRESPONDIENTE.
SALUDOS
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juanventuragutierrez
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21/Dic/09 19:32
Re: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
Estimados foristas:
Creo que cada dia estoy mas confundida, reconosco que no tengo conocimiento en temas fiscales, trabajo en un negocio en el cual mi trabajo es simplemente facturar, entonces e aqui el problema con respecto a la antes mencionado por ustedes, y es sobre la forma de desglosar el IVA,
Si tengo un producto que tiene un valor de 177.00 como el ejemplo anterior, entonces para mi seria la siguiente operacion.
152.59 (que resulta de dividir 177 entre 1.16) hasta hoy lo hago entre 1.15
24.41 (152.59 por el 16%) hasta hoy era es por el 15%
177.00 (Precio neto)
Como se daran cuenta es muy diferente al ejemplo que ponen anteriormente.
Alguien me podra decir cual es lo correcto, o donde podria checar esta situacion.
Gracias y de antemano mil disculpas.
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Marhisa
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22/Dic/09 08:14
Re: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
Marhisa: Estas en lo correcto en el supuesto de que únicamente trasladas el IVA.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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23/Dic/09 17:10
Re: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
Un saludo a todos los foristas.......
Te recomiendo la lectura del art. 18 de la LIVA: 'Para calcular el impuesto tratándose de la prestación de servicios, se considerará como valor el TOTAL de la contraprestación pactada, así como las cantidades que además se carguen o cobren a quien recibe el servicio por OTROS IMPUESTOS, derechos, viáticos, gastos de toda clase, reembolsos, intereses normales o moratorios, penas convencionales y cualquier otro concepto'.
atendiendo a esta disposición, independientemente si desglosas o no el IEPS, me parece que tu factura sería de la siguiente manera:
PRECIO DEL SERVICIO DE TV $ 150.00
IEPS ( 3% ) 4.50
BASE PARA IVA 154.50
iVA ( 16% ) 24.72
TOTAL DE LA FACTURA 179.22
revísalo, y me gustaria saber tu comentario.
! Feliz Navidad a todos los foristas !!!!
si comprendes..... las cosas son como son; si no comprendes .....de todos modos las cosas son como son
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jjangel
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23/Dic/09 17:44
Re: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
Estimado jjangel me ganaste en el comentario.
Independientemente de la duda del desglose, efectivamente el IVA se debe calcular sobre el monto de la operacion mas el IVA correspondiente.
Es necesario tomar en cuenta lo que señala jjangel
Saludos
Si puedes ser util a los demas, no dudes en hacerlo
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rgchavez
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