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30/Abr/09 14:43
'% DE IVA RETENIDO POR ARRENDAMIENTO'

Hola a todos, buenas tardes, tengo una duda y quisiera saber si alguien puede informarme como se realizan los cálculos ya que soy nueva en esto.

hace poco me toco ver un recibo de arrendamiento en el cual la persona que lo expedía era persona física que radica en Guerrero y el recibo era para una persona moral, en este caso era un municipio, ubicado en una zona fronteriza sur, el inmueble generador del impuesto se encontraba allá, note que estaba el siguiente análisis de cobro:

Renta $ XXX
IVA 10% ( región fronteriza ok)
subtotal XXXX
RETENCION:

Isr 10%
Iva 6.66666...% (esta es mi pregunta por qué este porcentaje, he buscado y no encuentro ningún fundamento legal o no entiendo, por qué este porcentaje de retención de IVA)

por su ayuda mil gracias.
 
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evamfl
Soldado

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30/Abr/09 15:57
Re: '% DE IVA RETENIDO POR ARRENDAMIENTO'

Hola , te paso el fundamento:
RLIVA
Artículo 3. Para los efectos del artículo 1o.-A, último párrafo de la Ley, las personas morales obligadas a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, lo harán en una cantidad menor, en los casos siguientes:
I. La retención se hará por las dos terceras partes del impuesto que se les traslade y que haya sido efectivamente pagado, cuando el impuesto le sea trasladado por personas físicas por las operaciones siguientes:
a) Prestación de servicios personales independientes;
b) Prestación de servicios de comisión, y
c) Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.


normalmente seria... iva trasladado 15 %

retencion 10 %... tercera parte del iva trasladado




region fronteriza... iva trasladado 10%

retencion 6.66 % tercera parte del iva trasladado..


espero haberte ayudado.. saludos!!!!
 
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yolyhdezl
Cabo

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30/Abr/09 17:17
Re: '% DE IVA RETENIDO POR ARRENDAMIENTO'

aahh ok ya me queda mas claro te agradezco mucho, ahora podrías ayudarme del mismo tema ya que dentro de esos mismos recibos vi que había otro igual de una región fronteriza pero que según por ser una dependencia oficial no retendría IVA solo ISR es correcto eso ??

En este, el recibo quedaba así:

RENTA $XXX
IVA 10%
SUBTOTAL XXX+10%
RETENCION
ISR -10%
IVA-------
NETO : $XXX

Perdón pero ya me confundí con esto de las retenciones!!!!!
 
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evamfl
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02/May/09 20:29
Re: '% DE IVA RETENIDO POR ARRENDAMIENTO'

Hola evamfl

por ser una dependencia oficial no retendría IVA solo ISR es correcto eso ??


Por expiencia te comento que si es correcto (NO RETIENEN IVA; UNICAMENTE RETIENEN ISR).Esto es aqui con Gobierno del Estado de N.L..

El unico fundamento que nos dan es 'NO SOMOS CAUSANTE DE IVA'

En otros topicos se ha comentado mas de esto.


Saludos.
 
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vabdo
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02/May/09 21:25
Re: '% DE IVA RETENIDO POR ARRENDAMIENTO'

OK, TE AGRADESCO MUCHO LA INFORMACION!!! Y SI, EFECTIVAMENTE ESO ES LO QUE ELLOS DICEN, BUSCARE LOS TOPICOS PARA SABER MAS AL RESPECTO.


GRACIAS Y BUENAS NOCHES !!! ;-)
 
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evamfl
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03/May/09 10:39
Re: '% DE IVA RETENIDO POR ARRENDAMIENTO'

evamfl:
.......por ser una dependencia oficial no retendría IVA solo ISR es correcto eso ??

Tal como lo señala vabdo es correcto que la dependencia oficial (municipio) no efectúe retenciones de IVA.

El fundamento lo encuentras en el penúltimo párrafo del Art. 3 de LIVA.



Saludos
 
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CHAVALON
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03/May/09 21:58
Re: '% DE IVA RETENIDO POR ARRENDAMIENTO'

MUCHAS GRACIAS POR LA INFORMACION Y BUENAS NOCHES!!! ;-)
 
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evamfl
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