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05/Mar/09 12:43
En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?

Saludos,

Se tratade una maquiladora que durante 2008 efectuó pagos provisionales de ISR mayores a los de IETU.

En el calculo anual de ISR se aplicó una reducción de un beneficio de maquiladoras donde el ISR anual se convierte en cero.

ISR anual 1,200
menos beneficio 1,200
ISR a cargo = -0-

Pagos provisionales ISR $ 800 pesos

En el calculo de IETU anual me da a pagar $ 2,000 pesos, mi duda es si de pueden disminuir o creditar los p.p. de ISR enterados en el año, ya que el formato de decl. anual no trae ese renglon, solo trae el ISR efectivamente pagado del ejercicio.

ni modo que me quede con un saldo a favor de ISR $ 800 y un IETU por pagar de 2,000 pesos. ustedes que opinan?Editado: Marzo 05, 2009 15:15:49
 
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MEXTAX
Capitán Segundo

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05/Mar/09 14:50
Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?

No quedan a favor, ya indicas que el resultado por ISR debe ser cero.

Con respecto al IETU, tienes razon, el renglon que indicas es el que emplearias.
 
Saludos cordiales, enrique9727 ¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate. Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
 
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enrique9727
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05/Mar/09 16:57
Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?

Mi duda giraba en relación a que no habia un renglon que me permitiera poner el ISR pagado en pagos provisionales ya que el unico renglon que menciona se refiere al ISR anual, pero entré a la pagina del SAT y comenta lo siguiente:

Se considerarán como efectivamente pagados el ISR propio del ejercicio por acreditar y del pago provisional de ISR por acreditar que se enteren simultaneamente con la declaración del ejercicio o pago provisional.

Asi que con toda ocnfianza usaré el renglon de ISR anual efectivamente pagado.
 
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MEXTAX
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06/Mar/09 13:58
Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?

PUES ESE NI MODO SI PROCEDE, TU ISR EFECTIVAMENTE PAGADO A CONSIDERAR EN TU CALCULO ANUAL ES EL ISR CAUSADO ANUAL, SI HICISTE PAGOS PROVISIONALES, EL LIMITE ES EL ISR CAUSADO Y AL NO HABER, TE QUEDAN COMO SALDO A FAVOR, NO TE SIRVEN PARA ACREDITAR CONTRA IETU.
DIGAMOS QUE SOLO CAUSASTE IETU.
 
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TAXISTA
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06/Mar/09 14:07
Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?

Mi estimado TAXISTA, he continuado investigando y en la misma pagina del SAT te dice lo siguiente:

Para determinar el impuesto anual,que puedo acreditar contra el IETU del ejercicio?

Y te menciona entre creditos, ISR del ejercicio, etc los pagos provisionales del ISR y del IETU.

ademas te viene el fundamento legal, esta es la liga vete a la pagina 10.
ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/folletos08/PyR_DApm08.pdf

Entonces ya se que si puedo acreditar los pagos provisionales de ISR contra el IETU anual, solo me falta encontrar en que renglon de la declaración anual debo mostrarlo.
 
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MEXTAX
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06/Mar/09 14:52
Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?

y por que no te lo compensas????

digo si tu beneficio (que no nos has dicho cual es), te da un isr anual 0 entonces, tienes un saldo a favor por los pagos provisionales que realizaste, ¿¿¿¿Qué te impediría Compensarlos?????
 
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06/Mar/09 15:46
Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?

Estoy aplicando la reducción al ISR que se permite a actividades de maquila mediante decreto que salió en oct de 2003.

Quiero acreditar el ISR pagado en pagos provisionales contra IETU ya que tengo IETU a pagar en la misma declaración anual.

Pero ya sé que si se puede. gracias por sus comentarios.
 
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MEXTAX
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06/Mar/09 19:48
Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?

MEXTAX QUE TAL, INSISTO EN QUE NO ES LO CORRECTO, SABES QUE ESA CONSULTA AQUI HA ESTADO AL ORDEN DEL DIA, YO CREO QUE PROCEDE LO QUE DICE EL TOCAYO, EL ISR PAGADO NO PUEDE SER MAYORA TU ISR CAUSADO PARA ELA CREDITAMIENTO Y L QUE EL SAT TE DIGA NO CONS
 
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27/Mar/09 14:33
Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?

MEXTAX:

Estoy en el mismo supuesto que tu.. y en el programa de la declaracion del DEM hacen esta aclaracion:
PODRÁ ACREDITAR EL MONTO DE LOS PAGOS PROVISIONALES EFECTIVAMENTE PAGADOS DE ISR PROPIO CORRESPONDIENTES A LOS MISMOS PERIODOS DE LOS PAGOS PROVISIONALES DEL IETU
Pero por otra parte las personas que lo estan revisando tambien me indican que solo es el ISR del ejercicio

Ya lei la liga que pusiste pero ahi solo dice EL ISR efectivamente pagado como puedo soportar mejor este fundamento ya que tu mencionas que si se puede.

Saludos
Erika
 
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erikaG
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27/Mar/09 15:45
Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?

I.4.9. - ISR efectivamente pagado por acreditar


I.4.9. Para los efectos de los artículos 8 y 10 de la Ley del IETU, se considerarán como efectivamente pagados el ISR propio del ejercicio por acreditar y del pago provisional del ISR por acreditar, que se enteren simultáneamente con la declaración del ejercicio o con el pago provisional del IETU, según se trate.

LIETU 8 , 10 , (RMF 2007 17.8. )
 
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MEXTAX
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