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24/Nov/08 12:49
IEPS, IVA, DIOT..........NO CUADRA

ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/sindicos/boletin_mzo_jun_08.pdf

Planteamiento expuesto ante la ALSC de Toluca

En las facturas que actualmente están expidiendo las gasolineras no coincide el importe ahí mencionado con el IVA
que se desglosa; esto se debe al IEPS que están cobrando la pregunta es ¿qué base se debe declarar en la declaración
informativa de operaciones con terceros (DIOT)? lo anterior debido a que si se declara la base con IEPS, el programa
automáticamente calcula el IVA el cual no va a coincidir con el reflejado en la factura, la contabilidad y el IVA
acreditable declarado y si se declara la base sin IEPS sí coincide el IVA pero el monto de las operaciones con el
proveedor no va a coincidir.


Comentario


Para efecto del registro de operaciones en el programa DIOT, dicho sistema solicita el valor de los actos o actividades
y la tasa correspondiente. En este sentido el contribuyente deberá señalar el valor de los actos o actividades por el
pago del consumo de combustible que corresponda, eliminando el efecto de la cuota adicional (2%). A fin de poder
proporcionar dicha información en la DIOT, una de las formas con las cuales aritméticamente la podrá obtener, es
dividiendo el monto del precio señalado en la factura entre 1.02 ejemplo: Si el precio pagado es 100 /1.02 = 98, es
decir que se considerará como valor de los actos o actividades gravados al 15% o 10% según sea el caso a los 98
pesos.


Y EL FUNDAMENTO APA ?...........YO POR EJEMPLO, EN PAPELES DE TRABAJO VISUALIZO LA DIFERENCIA.......NO VOY A ESTAR ENTRETENIENDOME MAS AL SACAR PORCENTAJES......QUE HAGAN SUS PROGRAMAS ADECUADAMENTE

BIENVENIDAS OPINIONES

SALUDOS
 
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lobozac
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24/Nov/08 16:12
Re: IEPS, IVA, DIOT..........NO CUADRA

Tienes razon lobozac.
NO hay fundamento, pero al menos ya nos dan un parametro (o medida), de como anotar el dato.

Pero como comentas, con papeles de trabajo dejamos un soporte, en caso de no hacer calculos.

En fin, creo que es muy dificil dar una opinion, de como debe hacerse.
 
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vabdo
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24/Nov/08 16:33
Re: IEPS, IVA, DIOT..........NO CUADRA

Si cuadraria si se deja fuera de la DIOT el IESP pagado en esas facturas... y tan... tan...

¿Y el fundamento APA? por mi parte, le aplico el criterio a contrarius sensu.... ¿Donde se indica el criterio de gravar IESP con IVA?.... Segun por mi parte, no existe... para que buscar un criterio que jamas se encontraria un criterio de gravacion.
 
Saludos cordiales, enrique9727 ¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate. Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
 
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enrique9727
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