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Mensaje Autor

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22/Nov/08 15:49
NO RETENCION IVA ESCUELAS

HOLA BUENAS TARDES FORISTAS.

TRABAJO EN UNA UNIVERSIDAD (PM, SC) Y ME HE PERCATADO QUE NO SE HACE LA RETENCION DE IVA POR PRESTACION DE SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES Y POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES.
PREGUNTÈ POR QUE NO SE EFECTUA DICHA RETENCION Y LOS DIRECTIVOS ME CONTESTAN QUE POR QUE COMO NO SE COBRA IVA, POR ENDE NO HAY RETENCION.

ALGUIEN PODRIA CORROBORAR O REFUTAR ESTA EXPLICACION.

GRACIAS

MARIO ORLANDO
 
C.P. Mario Orlando Beltran Lopez
 
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cpmario
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22/Nov/08 20:19
Re: NO RETENCION IVA ESCUELAS

Son dos declaraciones diferentes
1.- CAUSANTE DE IVA
2.- RETENEDOR DE IVA

En este caso la UNIVERSIDAD, S.C.
SI tiene obligacion de retener IVA.

Ver Art. 1-A LIVA
 
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vabdo
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24/Nov/08 10:52
Re: NO RETENCION IVA ESCUELAS

Si replanteas el caso quizá podamos comentar algo, porque así como esta redactado la verdad no es mucho lo que entendí.

Dices, que la SC no hace retenciones de IVA, supongo que te refieres a que no retiene cuando paga honorarios y/o arrendamientos a personas físicas, situación que obligadamente le ubica en el supuesto de tener que realizar retenciones, no solo de IVA si no de ISR. Esto es, si una persona moral paga a una persona física honorarios y/o arrendamiento, obligadamente debe retener ISR e IVA. Baste para ello revisar el 1-A,II,a) de LIVA, el último párrafo del 127 y el antepenúltimo del 143 ambos de LISR.

Ahora bien, llama la atención que expones que la explicación que los directivos dan es; 'Como no se cobre IVA, por ende no hay retención'.

¿Quién no le cobra IVA a quién?, ¿Los profesionistas y arrendadores a la escuela/SC?, ¿La SC a sus alumnos?, deben los directivos ante todo ubicarse en la adecuada lectura de los textos legales vigentes, ya que si bien ellos como escuela no le cobran IVA a los alumnos esto no les exime de sus obligaciones impuestas en otros artículos y en otros supuestos... la obligación al hacer ciertos pagos es clara conforme a los fundamentos comentados, los revisas y si de suerte le atine a tu duda, que bueno, pero en realidad mucho será resultado de Vabdo, por lo que sugiero en futuras ocasiones realizar un mejor planteamiento del tema.

Ojo, espero no molestar con dicha presición sobre lo confuso de la redacción del mensaje, no hay intención alguna de mi parte de ello, espero Mario lo aceptes como un comentario propositivo y no como un intento de molestar ya que nada más lejano a mi pretensión.

saludos cordiales.
 
sos al sos
 
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sosgtorreon
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24/Nov/08 16:53
Re: NO RETENCION IVA ESCUELAS

Hola Mario:

Debes primero observar que tasa de IVA le aplica a ese servicio PRIMERO antes que NADA

Como lo mencionas si no hay traslado del IVA, entonces no procede la retencion de algo que no se traslada.

Y dos como indica sostorreon, investiga si PROCEDE aplicarse la retencion

Checate los siguientes articulos en el orden encomendado previamente:

1.- Art 15 F-IV LIVA (Le aplica a la factura que se conseguiria)
2.- Art 1-A F-II a) LIVA (Es decir que seas PERSONA MORAL y recibas un servicio independiente de una persona fisica) ¿Es asi?
 
Saludos cordiales, enrique9727 ¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate. Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
 
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enrique9727
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24/Nov/08 18:31
Re: NO RETENCION IVA ESCUELAS

Buenas tardes:

La escuela (PM) puede ser o no causante de IVA.

Si la escuela tiene AUTORIZACION o RECONOCIMIENTO DE VALIDEZ OFICIAL, en este caso no causa el IVA

Si la escuena NO Tiene AUTORIZACION o RECONOCIMIENTO DE VALIDEZ OFICIAL, en este caso SI causa IVA.

Esto de conformidad con el articulo 15 Fraccion IV de LIVA.

EN EL SUPUESTO DE QUE LA ESCUELA (SEA O NO CAUSANTE DEL IVA). Reciba los servicios profesionales independientes tiene la OBLIGACION de RETENER el IVA, esto de conformidad con el articulo 1-A fraccion II de LIVA.

Saludos


Espero que sea lo que buscas.
 
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lcruizuscanga
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24/Nov/08 20:40
Re: NO RETENCION IVA ESCUELAS

BUENAS NOCHES FORISTAS.

LES AGRADEZCO EL TIEMPO TOMADO PARA ESTA DUDA, Y RESPONDIENDO A LAS DUDAS NO SOSLAYADAS EN MI PLANTEAMIENTO:
ESTA ESCUELA TIENE RVOE POR LO TANTO NO COBRA IVA A LOS ALUMNOS, PERO POR UNA CONSULTA QUE SE HIZO A UN COLEGA DEL D.F. ARGUMENTA QUE NO SE DEBE DE RETENER EL IVA POR HONORARIOS O ARRENDAMIENTO EN CONSECUENCIA DE QUE NO SE COBRA IVA.
ESTOY TOTALMENTE DE ACUERDO CON LA RETENCION, PERO LOS DIRECTIVOS CONFIAN MAS EN LA OPINION DEL COLEGA DEL D.F.
TAMBIEN, LES COMENTO ALGO RARO, LA GUIA DE OLBIGACIONES NO TRAE EXPRESA LA OBLIGACION.

SALUDOS Y NUEVAMENTE GRACIAS

MARIO ORLANDO.
 
C.P. Mario Orlando Beltran Lopez
 
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cpmario
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25/Nov/08 09:25
Re: NO RETENCION IVA ESCUELAS

cpmario.
Gracias a ti por compartir los comentarios finales.

Solo un comentario: El colega del DF, dio algun fundamento, o fue solo su opinion.

Ya que la guia de obligaciones, se hace en base a la informacion que se proporciona, al momento de darse el alta ante el SAT.
Si no se informa que pagaras, arrendamientos o honorarios a PF, NO te pondran obligacion de retendor.
 
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vabdo
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25/Nov/08 09:36
Re: NO RETENCION IVA ESCUELAS

BUENOS DIAS.

COLEGAS, AQUI LES COMPARTO LA ASESORIA ENVIADA POR CORREO ELECTRONICO:

'El fundamento es el artículo 1-A de la Ley del IVA, en su último párrafo, donde señala que las personas que únicamente tengan la obligación del IVA por la importación, no efectuarán las retenciones a que se refiere este artículo. Entonces, la escuela, que nunca grava con IVA ninguna actividad, sólo estaría obligada al pago del IVA si importara algún bien, por lo tanto, queda comprendida en la no obligación de retención.
Reciba un cordial saludo'

ASI NOS DIO LA EXPLICACION.

QUE OPINAN?

SALUDOS

MARIO ORLANDO
 
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cpmario
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25/Nov/08 09:43
Re: NO RETENCION IVA ESCUELAS

y que tiene que ver la importacion con la escuela???
 
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lcruizuscanga
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25/Nov/08 09:46
Re: NO RETENCION IVA ESCUELAS

PUES NO TENEMOS NINGUN ACTO DE IMPORTACION PARA APLICAR ESE FUNDAMENTO, Y PUES LE HEMOS HECHO LA OBSERVACION A LOS DIRECTIVOS PERO INSISTEN EN NO RETENER EL IVA.
EL TEMOR QUE PREVALECE ES QUE NOS CAIGA UNA REVISION Y SE PAGUEN ESOS IMPUESTOS RETENIDOS CON LAS MULTAS.

GRACIAS

MARIO ORLANDO
 
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cpmario
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