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04/Mar/08 11:32
OPERACIONES EXENTAS Y GRAVADAS

bUENOS DIAS.
Se trta de persona moral que obtendrá ingresos gravados y exentos
inicia operaciones en 2007, y no ha percibido ingresos, ha realizado inversiones en maauinaria y equipo, materiales, papeleria, etc los cuales causan iva, y algunos son para activiades gravadas y otros para actividades exentas, se da el caso que hay algunas erogaciones que serán para actividades gravadas las cuales los registro como iva no identificado. Como no obtego ingresos aún, en la elaboracion de la DIOT tengo dificultas respecto a lo que es el iva no identificado, el iva pagado que es para actividades exentas,
Me pueden decir al respecto como llenar esa declaración?
 
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mmalarcon
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04/Mar/08 11:37
Re: OPERACIONES EXENTAS Y GRAVADAS

Ah, se me olvidaba, como no tengo ingresos aún, no tengo manera de determinat mi factor de prorrateo de IVA
Gracias
 
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mmalarcon
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04/Mar/08 18:54
Re: OPERACIONES EXENTAS Y GRAVADAS

En el IVA acreditable efectivamente pagado, habria dos tipos de estos IVA

1.- El que ya se encontraria identificado con algunas actividad gravada o todas las gravadas (no existeria proporcion, por lo tanto, no hay factor o proporcion, se acredita de inmediato) Por ejemplo, compras inventarios extranjeros importados, los inventarios si se enajenan, ya se identificaria todo el iva pagado en aduana, como la actividad de enajenacion que se gravaria totalmente. No se requiere de determinar la proporcion. El 100% de este tipo de inventarios seria gravado a tasas 0%, 10% ó 15%. No hay ventas exentas.

Este iva se llenaria en los renglones cuarto, quinto, sexto y septimo. En el octavo iria la suma de los anteriores

2.- El que no tiene identificacion con los ingresos gravados o los ingresos exentos. Es decir no se que parte de ese IVA corresponderia a actividades gravadas y que parte seria para actividades con gravacion exenta. Por lo que se determinaria una proporcion para determinar una acreditacion del IVA

Se informaria en los dos primeros renglones
(Total de IVA trasladado al contribuyente efectivamente pagado y
Total de IVA trasladado pagado en la importacion de bienes)

3.- Tambien habria IVA pagado a proveedores, por gastos o erogaciones que no generan ingresos afectos al IVA o que serian ingresos exentos

Se llenarian en los renglones noveno y decimo, incluyendo en un total de ambos en el onceavo renglon



Pero si no tienes enajenaciones exentas, todo tu IVA acreditable pagado seria identificado al 100% con actividades gravadas 0%, 10% ó 15%. No se requiere determinar la proporcion de acreditamiento
 
Saludos cordiales, enrique9727 ¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate. Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
 
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enrique9727
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05/Mar/08 9:49
Re: OPERACIONES EXENTAS Y GRAVADAS

estoy de acuerdo en los comentarios que haces respecto a IVA.
Se trata de una persona moral la cual está obligada a presentar la DIOT,
los renglones que pide esta declaración son:
Valor de los actos al 15 %
Monto de iva pagado no acreditable al 15%
Valor de los actos pagados al 10 ]%
monto de iva pagado no acrditable al 15 %
Valor d elos demas actos o actividades al 0%
Valor d elos actos o actividades pagados por los que no se pagará IVA (exentos)
Iva retenido por el contribuyente
Iva coresppndiente a devoluciones
 
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mmalarcon
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