[quote:2584a2c584="EMB"]Compañeros del foro.

Las personas morales transportistas tal parece que se concluye que deben de estar en el regimen simplificado y asi lograr los beneficios que en ello se señalan.
Pero tengo una duda referente al calculo del isr de 2005.

Ingresos 1,000.00
Egresos 1,500.00
Perdida fiscal ( 500.00)

Calculo del pago prov correspondiente al mes de enero 2005

Ingresos 1,000.00
Factor de utilidad 2004 .08
Utilidad fiscal 80.00
Tasa 30%
Pago Prov enero 2005 24.00

Agradeciendo su apoyo.

EMB[/quote:2584a2c584]


NO.

Considera lo siguiente:
1.- No se utiliza factor de utilidad
2.- Se determina ingresos ( - ) egresos (efectivamente cobrados y pagados). el resultado es el 30% de ISR
3.- En tu ejemplo, tienes perdida.
Se presenta la declaracion estadistica en ceros.
El concepto: las deducciones del periodo, fueron iguales o superiores al ingreso.

4.- En caso que la perdida, es por considerar la facilidades de comprobacion?
Estas facilidades son unicamente hasta el tope, para que no tengas ni utilidad ni perdida.

Muy bien Vabdo.... no habia notado, que el tema se estaba desviando hacia a otro punto, el cual no debía tomarse por otro rumbo.

Aunque ya lo habia señalado, en mi anterior comentario, tu indicaste y realizaste la señalizacion pero sobre la yaga, quedando mas que claro el asunto. De cómo aplicar el art 127, a la hora de realizar la determinación de la base.