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31/Ago/05 14:45
Cálculo y llenado régimen intermedio D.F.

[color=red:5903f8d24d]CÁLCULO FEDERACIÓN ART. 127 LISR[/b:5903f8d24d][/color:5903f8d24d]

TOTAL INGRESOS SIN IVA $1,820
DEDUCCIONES SIN IVA 1,343
BASE DEL IMPUESTO $477
LIMITE INFERIOR DE LA TARIFA 0
EXCEDENTE DEL LIMITE INFERIOR $477
% SOBRE EXCEDENTE DEL LIM INF 3%
IMPUESTO MARGINAL $14
CUOTA FIJA DE LA TARIFA 0
IMPUESTO ANTES DEL SUBSIDIO 14.31

BASE DEL IMPUESTO $477
LIMITE INFERIOR DE LA TARIFA 0
EXCEDENTE DEL LIMITE INFERIOR $477
% SOBRE EXCEDENTE DEL LIM INF 3%
IMPUESTO MARGINAL $14
% SUBSIDIO S/IMPUESTO MARGINAL 50%
SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MARGINAL $7
CUOTA FIJA DEL SUBSIDIO 0
SUBSIDIO ACREDITABLE $7.16

IMPUESTO ANTES DEL SUBSIDIO $14.31
SUBSIDIO ACREDITABLE 7.16
[b:5903f8d24d]ISR A CARGO $7.16[/b:5903f8d24d]
[b:5903f8d24d]PAGOS PROVISIONALES A LA FEDERACIÓN 0
SALDO A CARGO $7.16
PAGO ESTATAL (ÚNICAMENTE DEL MES) 23.85
CANTIDAD FEDERAL A PAGAR -$16.70 [/b:5903f8d24d]


[color=red:5903f8d24d][b:5903f8d24d]CÁLCULO ESTATAL[/b:5903f8d24d][/color:5903f8d24d]

TOTAL INGRESOS SIN IVA $1,820
DEDUCCIONES SIN IVA 1,343
UTILIDAD FISCAL (PERDIDA FISCAL) $477
5% ISR MENSUAL ESTATAL $23.85
PAGOS PROVISIONALES 0
ISR A PAGAR AL ESTADO $23.85

En mi caso, es el primer mes que se paga el ISR a intermedio, no se tienen pagos anteriores de ISR estatal ni federal.

Si al cálculo federal le resto el pago mensual por 23.85, la cantidad federal a pagar resulta de -16.70, asi que no pagaría impuesto, pero que sucede para llenar el formato de tesorería, ya que lo correcto es lo siguiente o no?:

a. Total Ingresos cobrados $1820
b. Deducciones autorizadas $1343
c. Pérdidas fiscales 0
d. Base pagao provisional $477
e. Tasa 5%
f. Pago determinado del período $24
g. Pago provisional art. 127 $7.00
h. Pagos efectuados al D.F. $0
[b:5903f8d24d]i. Pago a efectuar al D.F. (f o g el menor, menos h) $7.00
k. Cantidad a cargo $7

De acuerdo a lo que pongo debo pagar $7, pero en realidad en mi cálculo me sale -16.70, que debo hacer, PAGAR O NO PAGAR? COMO DEBO LLENAR EL FORMATO?

En una revista leí lo siguiente: Si los 7 son menores a los 24, se pagaría la cantidad que corresponda a dicho resultado únicamente al estado. Que debo entender por "RESULTADO", a la resta o a los $7.00. De ser así, pagaría los 7 al estado como lo expongo arriba o no debo pagar??, espero que puedan ayudarme. Gracias
 
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rauda
Cabo

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31/Ago/05 17:17

lo que dice la ley, es que cuando tu impuesto a la federacion es menor al estatal, pagas el importe que determinaste a favor de la federacion pero a el estado. y nada mas.
 
"Soy hombre, por tanto nada de lo humano me es Ajeno" Terencio
 
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felucho75
Sargento Primero

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31/Ago/05 18:04
Re: Cálculo y llenado régimen intermedio D.F.

COMPAÑEROS rauda Y felucho:

Y SI UN CONTRIBUYENTE TIENE CREDITO AL SALARIO QUE LE PAGO A SUS TRABAJADORES. ¿COMO LO ACREDITAS?
EN EL FORMATO QUE SUPONGO QUE ES IGUAL O PARECIDO AL DE ACA EN BAJA CALIFORNIA, NO TRAE REGLON PARA HACER EL ACREDITAMIENTO.
¿¿¿¿?????
 
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MANOLO
Soldado

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31/Ago/05 18:32
Re: Cálculo y llenado régimen intermedio D.F.

rauda estoy de acuerdo con felucho y tambien cuando el impuesto de la federacion es mayor pagas solo el 5% al estado y la diferencia en la hoja de ayuda
 
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iori
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31/Ago/05 19:20
Re: Cálculo y llenado régimen intermedio D.F.

Y CUANDO EL IMPUESTO PARA LA FEDERACION ES MENOR QUE EL DEL ESTADO, PAGAS EL MENOR AL ESTADO Y PARA LA FEDERACION PRESENTAS UNA DECLARACION CON INFORMACION DE RAZONES POR LA CUAL NO PAGAS. (ESTADISTICA EN CEROS).

PERO MI PRESGUNTA SIGUE:

COMO Y DONDE APLICO EL CREDITO AL SALARIO EN EL FORMATO DE PAGO DE I.S.R. INTERMEDIO PARA EL ESTADO?
 
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MANOLO
Soldado

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01/Sep/05 9:27
Re: Cálculo y llenado régimen intermedio D.F.

ALGUIEN TIENE ALGUNA INFORMACION SOBRE EL ASUNTO DE COMO APLICAR EL CREDITO AL SALARIO EN EL FORMATO DE PAGO ISR AL ESTADO DE REGIMEN INTERMEDIO??
 
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MANOLO
Soldado

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