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02/Jul/05 23:39
PREVISION SOCIAL "GASTOS DE COMEDOR"
COLEGAS "BUENAS NOCHES"
POR FAVOR SI ME PUDIERAN DAR SUS COMENTARIOS A SIGUIENTE PROBLEMA
ANTECEDENTES:
UNA EMPRESA OTORGA A SU EMPLEADOS EL SERVICIO DE COMEDOR, PERO EN LA NOMINA EFECTUA UN DESCUENTO AL TRABAJADOR, POR DICHO SERVICIO.
LA EMPRESA CONTRATA A OTRA EMPRESA QUE DAL EL SERVICIO DE COMEDOR Y PAGA POR LAS COMIDAS O POR SU ELABORACION.
REGISTRA EL GASTO COMO SIGUE:
GASTOS DE COMEDOR $100,000
IVA ACREDITABLE 15,000
BANCOS 115,000
POSTERIORMENTE, REGISTRA EL DESCUENTO QUE LE HACE AL TRABAJADOR EN LA NOMINA, DISMINUYENDO LA PARTIDA DEL GASTO, ES DECIR ABONA LA CUENTA DE GASTOS Y HACE DEDUCIBLE PARA ISR LA DIFERENCIA.
PERO PARA EFECTOS DEL IVA ACREDITABLE, ACREDITA SU TOTALIDAD, ES DECIR, LA EMPRESA REALIZA EL PAGO DE LAS COMIDAS, PERO RECUPERA PARTE DEL PAGO O DEL GASTO, AL RETENERLE AL EMPLEADO UNA CANTIDAD CUANDO LE PAGA SU SUELDO.
LA DUDA ES ¿ ES CORRECTO EL REGISTRO CONTABLE? O ES MEJOR REGISTRAR LA RECUPERACION DEL GASTO COMO INGRESO?
¿ES DEDUCIBLE PARA EL ISR LOS $100,000?
¿ES PROCEDENTE ACREDITAR LA TOTALIDAD DEL IVA? O SOLAMENTE EN LA PROPORCION EN QUE EL GASTO SE HIZO DEDUCIBLE?
¿CUAL SERIA EL FUNDAMENTO LEGAL PARA ACREDITAR EL IVA EN SU TOTALIDAD EN SU CASO?
GRACIAS DE ANTEMANO POR SU RESPUESTAS
ATTE. JACKSON
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JACKSON
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03/Jul/05 10:39
Re: PREVISION SOCIAL "GASTOS DE COMEDOR"
Desde mi punto de vista el registro contable contable es correcto, ya que de esa manera queda perfectamentte registrado cual es el monto del costo de los alimentos y cuanto es por recuperacion por los alimentos otorgados a los trabajadores. Recuerda que los alimentos que son a titulo gratuito, incrementan el salario integrado para efectos del Imss.En lo que no estoy de acuerdo, es que la empresa acredite el total de Iva pagado en la subcontratacion, ya que solo deberia acreditar el Iva que corresponda al monto de lo que efectivamente le cueste a la empresa, el otorgar la alimentacion a sus empleados.
Esperemos otras opiniones.
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buho
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03/Jul/05 11:05
en mi opinion debes facturar el monto de la recuperacion, iva trasladado y registrar en otros ingresos.
.......................................
en mi opinion, es por eso que las cuentas tienen su naturaleza, deudoras o acreedoras y en especial las de resultados que en muy pocas ocaciones una cuenta deudora se puede abonar, y aunque tecnicamente signifique una disminucion del gasto, esta se realiza frente a dos figuras diferentes, el gasto con tu acreedor y dicha disminucion con tus trabajadores, de ahi que en mi opinion lo correcto es afectar otros ingresos.
saludos!
pd-jackson: los fines de semana hay poca afluencia en el foro, no es por que seas tu el que no vean tu topico, no te desesperes, pues mas de alguno podra siempre opinar a tus cuestiones.
aprende a perdonar, pues la vida es muy corta y, no vale la pena vivir con el corazon amargado, mas bien haz las paces con aquella persona que quieres y que ahora esta alejada de ti.tu vida cambiara y viviras mas plenamente.saludos!
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LEALQUIQUE
Capitán Primero
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03/Jul/05 11:52
Yo registraria el descuento a los trabajadores, como otros ingresos sin causar Iva.
¡¡ juntos damos soluciones !!
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Mem
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03/Jul/05 11:54
Re: PREVISION SOCIAL "GASTOS DE COMEDOR"
Buen día:
Considero que se debe partir de lo que permite como dedución la Ley ya que. de acuerdo con el artículo 32, fracción XX, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, el gasto puede ser deducible:
a) Si se otorga en forma generalizada.
b) El importe erogado por cada trabajador no exceda del equivalente a un SMGDZ, ADICIONANDO la cuota de recuperación cubierta por el trabajador.
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a_cano
Teniente Coronel
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05/Jul/05 1:36
IVA ACREDITABLE COMIDA EMPLADOS
[quote:30b694219f="Mem"]Yo registraria el descuento a los trabajadores, como otros ingresos sin causar Iva.[/quote:30b694219f]
MEM GRACIAS POR TU COMENTARIO Y A LOS DEMAS COLEGAS
ABUSANDO DE TU APOYO
CONSIDERAS QUE EL LA EMPRESA TIENE DERECHO A ACREDITAR LA TOTALIDAD DEL IVA, AUN CUANDO RECUPERA PARTE DE LA EROGACION?
YA QUE EN EL FONDO, INDEPENDIENTEMENTE DEL REGISTRO CONTABLE EL HECHO ES QUE LA EMPRESA NO PAGA O EROGA LA TOTALIDAD DE LAS COMIDAS.
CUAL SERIA EL FUNDAMENTO LEGAL PARA ACREDITAR O NO LA TOTALIDAD DE IVA PAGADO?
GRACIAS NUEVAMENTE
ATTE JACKSON
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JACKSON
Soldado
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05/Jul/05 8:25
Jackson el fundamento seria Art. 4 y 5 LIVA.
Salu2
Gracias a ti por brindarme la oportunidad de servirte.
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AGARCOP
Subteniente
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05/Jul/05 9:43
Agarcop
Gracias por el fundamento.
Espero quede despejada su duda de Jackson.
¡¡ juntos damos soluciones !!
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Mem
Teniente Coronel
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06/Jul/05 10:55
Re: PREVISION SOCIAL "GASTOS DE COMEDOR"
Pues la forma en que lo manejamos en la empresa donde trabajo es la siguiente.
Nosotros le pedimos a la empresa del servicio de comedor que nos hiciera 2 facuras una para la empresa y la otra para los empleados.
La factura que es para la empresa tiene desglozado el iva y el registro es el siguiente:
gastos
iva acreditable
bancos
La segunda que es la que refleja la parte del empleado no tiene iva y el importe de de la factura la mando a una cuenta por cobrar a empleados y cuando realizo el descuento por nomina se mata el saldo.
Gtos. x cob. empleados
bancos
saludos.
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MEXTAX
Capitán Segundo
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07/Jul/05 18:03
Re: PREVISION SOCIAL "GASTOS DE COMEDOR"
[quote:d1087c4d0a="MEXTAX"]Pues la forma en que lo manejamos en la empresa donde trabajo es la siguiente.
Nosotros le pedimos a la empresa del servicio de comedor que nos hiciera 2 facuras una para la empresa y la otra para los empleados.
La factura que es para la empresa tiene desglozado el iva y el registro es el siguiente:
gastos
iva acreditable
bancos
La segunda que es la que refleja la parte del empleado no tiene iva y el importe de de la factura la mando a una cuenta por cobrar a empleados y cuando realizo el descuento por nomina se mata el saldo.
Gtos. x cob. empleados
bancos
saludos.[/quote:d1087c4d0a]
GRACIAS MEXTAX POR TU COMENTARIO
MI DUDA SOBRE ESTE TEMA ES PRECISAMENTE SI PROCEDE O NO EL ACREDITAMIENTO DEL IVA.
EN TU CASO NO SE ACREDITA, LO CUAL ESTOY DE ACUERDO YA QUE CREO ES LO MAS JUSTO Y CONGRUENTE CON EL ESPIRITU DE LA LEY
PERO, ME PODRIAS DAR ALGUN FUNDAMENTO LEGAL? O SE HACE ASI EN TU CASO SOLO BAJO UN CRITERIO CONSERVADOR DE LA EMPRESA?
GRACIAS DE ANTEMANO POR TU COMENTARIO
ATTE JAKCSON
PODRIAS DAR EL FUNDAMENTO LEGAL PARA N
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JACKSON
Soldado
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