23/Jun/05 13:26
Re: HOJA EXCEL PARA CALCULO ISR P.MORALES 2005
Si mira, lo mas facil (y conveniente) es que realises una tu mismo, es decir, te pongo un ejemplo:
.......Concepto...............Enero........Febrero..etc...Acumulado
Ventas.........................1,500.00
+Otros Ingresos..............100.00
+Productos financieros[u:681b123da6].......50.00[/u:681b123da6]
=Ingresos Acumulables..1,650.00
x Coeficiente de Utilidad [u:681b123da6] 0.0199[/u:681b123da6]
=Utilidad estimada.................$32.84
-perd act pend de amort act[u:681b123da6]...0.00[/u:681b123da6]
=Base para el PP de ISR.........32.84
x Tasa ISR..........................[u:681b123da6]..30%[/u:681b123da6]
ISR del Periodo..........................9.85
(este resultado lo compara contra el IA del periodo y si no estas excento de IA y no tienes ISR pagado en exceso de ejercicios anteriores pagas IA)
Despues le restas los PP anteriores (en el caso de febrero en adelante), asi mismo le restan las retenciones de ISR bancario.
Y listo!
