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17/Ago/17 09:51
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Buen Dia

JABUS

En atencion a su planteamiento.. cuando digo que se realizan dos calculos de ISR me refiero en el momento de realizar la conciliacion contable fiscal, ya que el contable se determina considerando todas las partidas utilizadas en cuanto a los gastos, al resultado fiscal se multiplica por el 30% de la tasa el resultado es el ISR del ejercicio segun contabilidad....

Ahora bien, en lo fiscal me refiero a que aplica lo mismo solo que en los ingresos normales de las ventas se añade lo del ajuste anual, y en cuanto a gastos pues se excluyen los no deducibles, al resultado fiscal igual se multiplica por 30%.... en comparacion con ambos resultados ya hay diferencia, y se acabaria pagando en realidad segun declaracion el importe del 30% del resultado fiscal... es alli mi duda cual queda registrado el determinado considerando contabilidad o el fiscal puesto que es este el que se paga realmente y afecta directamente las finanzas de la empresa y ya estariamos hablando de variacion en la utilidad.

Espero poder explicarme. Gracias por su atencion

Sigo atento. Saludos
 
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paco10
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17/Ago/17 11:45
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Hola:

Definitivamente debe quedar registrado en contabilidad el ISR que paga en realidad ósea lo que usted considera como fiscal y que es el que aparece en su declaración anual.

Saludos
 
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JABUS
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17/Ago/17 11:53
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Correcto...

Entiendo el proceder. Gracias

Muchas Gracias por su ateencion y sus comentarios.

Saludos!!!!
 
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paco10
Soldado

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17/Ago/17 12:04
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Buen día, pues creo que el ISR solo hay uno y es el que se determina de acuerdo al resultado fiscal.

Ese se debe registrar

Salu2
 
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grupoimper
Capitán Primero

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17/Ago/17 12:24
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Hola:

En efecto grupoimper, ya se lo había comentado.

gracias
 
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JABUS
Teniente

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17/Ago/17 13:07
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Aunque ya te han comentado lo correspondiente, quizás la duda o complicación se te despeje con lo siguiente:
Con base en tu Balanza determinas tus cifras, la Conciliación Fiscal, el ISR del Ejercicio y la PTU. Para el caso, debes hacer un ultimo ajuste a tu Balanza para registrar el ISR del Ejercicio.

Cargo: Gastos ISR del Ejercicio
Crédito: ISR del Ejercicio por Pagar

Finalmente solo traspasar del Activo los Pagos Provisionales al Pasivo ISR del Ejercicio,
 
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Lumin Oso
Teniente

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